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房地产企业,按照特定业务计算缴纳企业所得税,这个需要计提吗?如何写分录?借所得税费用,贷应交税费-应交所得税?

2020-09-11 14:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-11 14:36

同学你好,你的分录是对的。需要计提,借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税

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快账用户4109 追问 2020-09-11 14:40

房地产预收款 预缴增值税附加税土地增值税印花税是直接计入营业税金及附加还是只是计入应交税费的贷方,等项目完工后再转入利润表

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齐红老师 解答 2020-09-11 14:42

预交的时候,借:应交税费--- 贷:银行存款。

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快账用户4109 追问 2020-09-11 14:47

计提吗?附加税、土增、印花税什么时候入营业税金及附加科目?另外我 看咱们学堂的房地产课程好多都下架了,最新全流程没有请加增这个行业的课程。

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齐红老师 解答 2020-09-11 14:59

附加税根据增值税的时间来。 土增、印花税发生缴纳的时候计入。

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