老师 一般来说确认收入同时要确认成本 但实际情况确认收入时 转出去的成本还没收到发票 这种情况是应该什么时候确认成本呢
成本正常结转它不影响账务处理。
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老师，我一直把工资计入的管理费用-工资，月底结转到本年利润，后来因为确认收入时，所有费用就是工资已经结转到本年利润里，导致在确认收入时，我没有确认成本，所以后来就把工资计入劳务成本，想着在确认收入时将劳务成本转入主营业务成本，这样就可以确认成本了 但后来发现，由于几个月才确认一次收入，工资又计入劳务成本，在填写利润表时，发现没有劳务成本这一项，费用没有减掉，而账上有点钱，这就形成账上有钱，而没有任何扣除的费用成本，就要缴税了，但实际情况又不是， 我这种情况该怎么调整使用科目呢？
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请问，这种情况下需要结转成本，是确认收入之后还是发生支出的时候，我记得之前老师说的确认收入了就要结转材料人工成本，但是我有以上两种情况 老师帮忙解答一下 1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销， 但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了，次月才确认收入，结转成本是当月还是次月
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老师请问，已经确认的收入 但已支付的材料款还没收到发票，这样的情况应该什么时候结转成本呢
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想咨询下老师，房地产的收入是在什么情况下确认？是不是在整个项目结束清算的时候才确认放入并结转成本？还是预收房款开具发票的时候就确认销售收入，结转成本
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老师，未来票收入要确认成本吗，实际就发货，但是发票要次月开这种情况确认了收入，需要结转对应对的成本吗
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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啥意思老师 没有发票也要确认成本？
你好 是的 账上记成本 是这样对的
没有发票可以确认成本吗？ 不影响
那之后收回发票呢
回来发票吧，没票的分录红冲按发票入账。
如果票一直未能收回 就汇算清缴调增吗？
对的就是这样操作正确没问题。
我之前是发票到了才确认成本的 这样做有什么问题吗？
这样不对，需要按照权责发生制发生了即使没票也入账。
我都有点混淆了 权责发生制和收付实现制的区别？这两个怎么理解区分呢
企业会计用权责发生制。 他不是按照收钱来入账。 收付时限制是收钱就入账不分是哪一期的。
当期发生的费用即使没付款也是按照全责发生制计入当期的费用。
会计是按准则做账，不看有没有发票，当期发生当期入账？ 有没有发票能不能税前扣除？这是税法？做账不看税法，看准则。
那老师汇算清缴的时候 调增调减就需要自己去翻看以前的账本 自己统计 是吗
是这样的，或者你平时就登记一下将来统计也方便。
那老师我之前做的不对的账 怎么办呢
错的可以做更正，更正处理。
好的 感谢老师
不客气，祝您工作愉快。