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老师您好,前三季度符合小微,第四季度不符合小微,印花税和附加税是怎么补?是汇算清缴的时候补,还是我需要自行申报?补的时候会出去滞纳金吗?

2024-03-06 10:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-06 10:36

一般来说,如果企业在年度中间发生变化,不再符合小微企业的条件,需要在次年汇算清缴时进行调整并补缴税款。但是,如果企业在第四季度发现不再符合小微企业的条件,为了避免产生滞纳金,建议企业在次年1月15日前自行申报并补缴税款

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快账用户9128 追问 2024-03-06 10:46

老师 附加税 是需要补全年的吗?我1-3季度是小微 ,第四季度不是 那印花税和增值税附加是看1-12月还是 10-12月呢?

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齐红老师 解答 2024-03-06 10:49

同学你好 那你从第四季度开始补

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一般来说,如果企业在年度中间发生变化,不再符合小微企业的条件,需要在次年汇算清缴时进行调整并补缴税款。但是,如果企业在第四季度发现不再符合小微企业的条件,为了避免产生滞纳金,建议企业在次年1月15日前自行申报并补缴税款
2024-03-06
您好,若全年超300万了,那就不能享受小微政策了 平时季度看全年累计,什么时候全年累计超300万了,那就按照25%来计算并补缴前期的
2021-04-07
您好,年度补交才好哇,首先是 我们晚交所得税,另外不会有退税,汇缴时退所得税的风险很大的,容易被查账
2024-07-14
同学你好 不是小微就不能享受小微优惠
2022-07-27
同学你好 1.补交就可以了,没跨年一般没事 2.对的 3.可以等汇算清缴的时候申报
2021-01-20
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