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老师、我们是一般纳税人、之前一年做账有留底、没有交过增值税、分录都是销售时候做销项、购进时候做进项,没有结转增值税,老师现在这个月需要缴纳增值税、怎么做结转谢谢

2024-03-05 19:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-05 19:51

第一步:借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进

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齐红老师 解答 2024-03-05 19:51

然后借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户7982 追问 2024-03-05 19:52

啥意思没看懂

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齐红老师 解答 2024-03-05 19:53

这个就是增值税结转的分录

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快账用户7982 追问 2024-03-05 19:54

老师用不用把以前的进项销项结转了、这个月再缴纳

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齐红老师 解答 2024-03-05 19:54

先把进项和销项明细科目转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税,然后再把应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目金额转到应交税费-未交增值税科目下,最后交税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

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第一步:借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进
2024-03-05
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2024-03-05
同学你好 是一般纳税人吗 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-05
同学,你好 增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3.月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费——未交增值税
2024-03-03
你好,按照下面的 借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额
2023-09-27
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