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请问,一般纳税人,只有进项发票,没有销项,需要结转增值税嘛?分录怎么写?有销项、进项,上期留底的时候增值税怎么结转?分录怎么写? 请举个例子谢谢

2024-03-03 13:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-03 13:55

同学,你好 增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3.月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费——未交增值税

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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