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老师,递延所得税费用这个科目什么情况下用这个科目呢又怎么账务处理呢。

2024-02-29 21:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-29 21:20

同学您好,当税会产生差异时,会用到这个科目,简单来理解就是税务不认可会计的处理,就会产生税会差异,就会用到这个科目

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快账用户4737 追问 2024-02-29 21:36

借方的话代表多交税了吗

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齐红老师 解答 2024-02-29 21:39

不是,这种暂时性差异是不影响报表所得税费用科目的金额的

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快账用户4737 追问 2024-02-29 21:43

老师,能具体举个例子吗

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齐红老师 解答 2024-03-01 06:19

比如应收的坏账,计提坏账税务不认可的,所以就会产生暂时性的纳税差异,需要做借递延所得税资产,贷所得税费用

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同学您好,当税会产生差异时,会用到这个科目,简单来理解就是税务不认可会计的处理,就会产生税会差异,就会用到这个科目
2024-02-29
你好,学员,一般是收到与资产相关的政府补助的时候
2022-03-05
您好,税法和会计的差异,而产生的未来可抵扣税额 比如:企业对某项资产计提了减值准备,导致其账面价值减少,而税法规定减值准备不得在税前扣除,使得计税基础大于账面价值,形成可抵扣暂时性差异。
2025-02-28
您好,计提 借 递延所得税资产 贷 所得税费用
2023-01-30
您好,确认递延所得税资产,因为不影响应纳税所得额
2022-08-28
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