23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？作以前年度损益，跨年了税怎么处理啊
同学你好 去年的分录咋做的 是什么会计准则 回答我这两个问题哦
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2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。
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2019年加计递减忘记抵减的增值税，今年补减了，多出来的这笔退税怎么做分录，直接入以前年度损益调整吗，还要入今年的营业外收入吗
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老师，增值税加计抵减政策，请问企业2020年认证进项税3万，但是20年没有收入，所以20年不符合加计抵减政策，21年和22年符合加计抵减政策，且今年把21年和22年的声明都申请通过了，请问，我在做加计抵减的时候，20年的那3万进项税额能加计抵减吗
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我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入，现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ，22年的账已经结转到23年了，现在如果要改 怎么改了 ，或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢
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先进制造业有项政策是进项税额的5%加计抵减，政策开始是2023年1月，本月申报的时候可以把之前的加计抵减额都用上了，这样不用交税了，怎么样做分录
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某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件，各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%，甲产品月初在产品成本为：直接材料2058元，直接人工1431元，制造费1331元；本月发生的生产耗费为：直接材料14322元，直接人工8189元，制造费7327元。要求：采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
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收入冲加计抵减，小企业，
同学你好 借利润分配未分配利润 贷未交增值税 这样
重点税怎么交，跨年了
这个冲减了余额没有了，你交增值税按你销项减去进项
假如用以前年度损益调整了，这了税所得税本来是要退的，现在也不管了？？
借利润分配未分配利润 贷未交增值税，这个分录要交税，导致利润减少，
这个冲的是营业外收入，因为跨年了，所得税直接调整了，跨年调整
就是怎么调整，怎么交税啊
所得税直接调整了，跨年调整。没懂老师说的意思
你不是冲减加计扣除的余额吗？这个冲减了不交税呀
所得税哦老师
所得税是跨年调整的，这是调减了去年的
只能是汇算清缴调吗？一季度可以调减吗
汇算清缴调整的哦
为啥一季度不可以调？
增值税的话直接销一进，就不要等了
你这个是跨年的，现在一季度做的分录就是跨年调整的，然后汇算清缴再按照调整后的申报
现在一季度做的分录就是跨年调整的分录怎么做
借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未交增值税
你是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目 就只做我上面给你的分录
老师，我们是小企业准则，但是我们会计设置了以前年度损益调整这个科目
那你就做你这两个分录