小规模公司，从事劳务派遣，劳务外包业务。服务费部分开专票，代收代付部分的工资社保公积金开普票，请问怎么开票。劳务派遣，比如收到6267.65元（服务费80，工资4630，社保公积金合计1557.65元），服务费对方需要专票，工资社保公积金开普票，怎么开票
你好，普通发票你收入和扣除都是一样的金额。差额开票，差额征税
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物业小规模，营业执照有劳务 比如劳务派遣的工资社保等10000元，劳务派遣服务费500元，开发票怎么开呢，开普票
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老师，请问当月付给劳务派遣公司的派遣员工的工资，社保及公积金，还有收取的劳务费，然后当月也收到了劳务派遣公司开来的一张劳务费专票，一张工资与个税合计金额的普票，还有一张社保与公积金合计金额的普票，请问单位如何做会计分录？
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老师，请问当月支付给劳务派遣公司的派遣员工的工资，社保及公积金，还有收取的劳务费，然后当月也收到了劳务派遣公司开来的一张劳务费专票，一张工资与个税合计金额的普票，还有一张社保与公积金合计金额的普票，请问单位如何做会计分录？
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小规模公司，从事劳务派遣，劳务外包业务。服务费部分开专票，代收代付部分的工资社保公积金开普票，请问怎么开票。劳务派遣，比如收到6267.65元（服务费80，工资4630，社保公积金合计1557.65元），服务费对方需要专票，工资社保公积金开普票，怎么开票
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老师，劳务派遣公司可以按5%差额开票，收到的劳务派遣员工的工资、社保可开普票，可以扣除，服务费差额部分开专票，服务费差额部分还可以开普票吗？
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4.某卷烟厂2020年8月研发生产一种新型卷烟，当月生产20箱作为礼品样品用于市场推广，没有同类售价。已知成本为45万元，卷烟的成本利润率10%，经税务机关批准，卷烟适用的税率为56%。（卷烟每箱250条，每条200支）要求：计算该批卷烟应纳消费税额。（要写出计算过程，保留两位小数计算）
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3.甲公司主要从事高档化妆品的进口生产和销售业务。2021牛6月，其发生如下经济业务。（1）从境外进口一批高档化妆品A，支付境外价款150万元，支付该货物运抵我国关境内输入地点起卸前运输费15万元、保险费和装卸费3万元，支付海关地运往该企业的运输费7万元、装卸费和保险费共计3万元。甲公司按规定缴纳进口关税以及进口环节的增值税和消费税，并取得了海关开具的完税凭证。（2）委托乙企业加工高档化妆品B，提供给乙企业原材料的成本50万元，支付给乙企业的不含增值税加工费4万元。乙企业无同类化妆品销售价格。已知：甲公司取得的扣税凭证均符合规定，并已在当月认证；进口A高档化妆品适用的关税税率6.25%；高档化妆品适用的消费税税率为15%，适用的增值税税率为13%。要求：按顺序完成下列计算任务。（要写出计算过程，保留两位小数计算）（1）甲公司当月进口高档化妆品A应缴纳的进口关税、进口消费税。（2）乙企业受托加工高档化妆品B应代收代缴的消费税税额。
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某白酒生产企业为增值税一船纳税人。2021年5月，有关生产经营情况如下。（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒10吨，取得不含增值税价款200万元，另收取品牌使用费20万元、包装物租金3万元。（1万元=10000元）（2）提供20万元的原材料，委托乙企业加工散装药酒2000千克。收回时向乙企业支付不含增值税加工费2万元，乙企业代收代缴消费税。已知：药酒适用的消费税税率为10%：白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克：增值税税率13%；1吨=1000千克。要求：根据上述资料完成下列计算任务。（要写出计算过程，金额使用同样单位，并保留两位小数计算）（1）计算该白酒生产企业当月向专卖店销售白酒应缴纳消费税税额。（2）计算乙企业代收代缴的消费税税额
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.某商场为增值税一般纳税人，2022年5月发生以下业务。（1）零售各种服装，取得含税销售额700万元。（2）将零售价为4.26万元的儿童服装无偿捐赠给某贫困山区小学。（3）当月购入服装，取得的增值税专用发票上注明的税额35万元。（4）购进设备一台，取得的增值税专用发票上注明的金额10万元、税额1.3万元。（5）由于管理不善，上月购入的账面价值7万元的衣服被盗。已知该企业取得的增值税专用发票均符合抵扣规定；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该商场当月应纳增值税税额。（要写出计算过程，结果保留两位小数）
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甲公司为增值税一般纳税人，存货按实际成本进行日常核算，2022年12月初“应收账款”科目借方余额800000元(各明细科目无贷方余额)，“应收票据”科目借方余额300000元，“坏账准备应收账款科目贷方余额80000元。2022年12月甲公司发生如下经济业务:(1)10日，采用委托收款方式向乙公司销售一批商品，发出商品满足收入确认条件，开具的增值税专用发票上注明价款500000元，增值税税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40000元，增值税税额为3600元，上述全部款项至月末尚未收到。(2)18日，购入一批原材料，取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为270000元，增值税税额为35100元，材料验收入库。甲公司背书转让面值300000元，不带息的银行承兑汇票结算购料款，不足部分以银行存款补付。(3)25日，因丙公司破产，应收丙公司账款40000元全部无法收回，经批准确认为坏账并予以核销。(4)31日，经评估计算，甲公司“坏账准备一应收账款科目月末贷方余额为102400元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，编制会计分录。
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普通发票税额就为0对吧
服务费部分，专票怎么开呢
是的，差额开票，差额征税，服务费80扣除零。
服务费税额就是80/1.05*0.05≈3.81吗
你好，差额征税是5%的税率啊。
总金额80，税额不是3.81？
对的，是的，是这么做的。
做劳务派遣、劳务外包的，对公发放管理人员工资，因为没买社保，老板说不申报这个人的个税，现在怎么做账。派遣人员没买社保的也没申报个税，账务处理计入主营业务成本，是对的吗
借主营业务成本贷，银行存款 可以正常做账，但是抵扣不了。
管理人员的工资计入管理费用-工资可以吧？
抵扣不了，是要调整什么
你好，它属于成本，你做主营业务，成本里面去二级科目写劳务费，不要写工资。
汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写张载金额。
也就是由于没买社保，没申报个税的派遣人员和本单位内部管理人员。分录处理都是借：主营业务成本-劳务费，贷：银行存款。不再是借：主营业务成本-劳务费，贷：应付职工薪酬-劳务费，再借：应付职工薪酬-劳务费，贷：银行存款？
对的，是的，不做第二个。
主营业务成本不写二级科目可以吗
你好，这个你们自己决定就可以的，你以后方便查账就行。
写成“主营业务成本-人工”可不可以
可以的，可以的，可以的。
那一部分派遣人员和一部分管理人员又是买了社保的，，不通过应付职工薪酬的话很难做
你好，买社保的能通过应付职工薪酬，不买的做不了。