演示账套

老师，您看下代账公司这样计提社保公积金和发放工资的分录是不是不对？（员工公积金个人承担）

2024-02-20 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 20:20

你好，可以把问题完整的列出来吗，包括图片，公式，原题目等如果我无法回答，其他老师也可以看到的

快账用户2736 追问 2024-02-20 20:26

老师，上个问题也发图片了，没显示出来，您现在能看到吗

齐红老师解答 2024-02-20 20:31

没有看到图片，你可以参考我的分录的 1.计提社保公积金： ● 当月计提时（管理部门记管理费用，销售部门记销售费用）：借：管理费用/销售费用——社保（公司缴纳部分）借：管理费用/销售费用——公积金（公司缴纳部分）贷：应付职工薪酬——社保（公司缴纳部分）贷：应付职工薪酬——公积金（公司缴纳部分） ● 下月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保（个人缴纳部分）贷：其他应付款——公积金（个人缴纳部分）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款（实际支付到员工手里的工资） 1.缴纳社保公积金： ● 公司缴纳部分：借：应付职工薪酬——社保（公司缴纳部分）借：应付职工薪酬——公积金（公司缴纳部分）贷：银行存款 ● 个人缴纳部分（从工资中扣除）：借：其他应付款——社保（个人缴纳部分）借：其他应付款——公积金（个人缴纳部分）贷：银行存款

快账用户2736 追问 2024-02-20 20:36

老师，如果公积金员工个人承担呢

齐红老师解答 2024-02-20 20:38

那么你这个是变相的给员工降薪的，分录还是一样的