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你好老师,单位几个员工都交社保和公积金,会计不小心发成应发工资了,就是用对公账户给员工转的钱,没扣除个人承担的社保和公积金,员工用现金归还的公司,这个该如何做会计分录呢

2021-01-26 22:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-26 22:55

您好,借银行存款,贷其他应付款~社保公积金,应交税费应交个人所得税。借应付职工薪酬(红字),借其他应付款~社保公积金,应交税费应交个人所得税。

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您好,借银行存款,贷其他应付款~社保公积金,应交税费应交个人所得税。借应付职工薪酬(红字),借其他应付款~社保公积金,应交税费应交个人所得税。
2021-01-26
1.计提社保公积金费用时: 单位全部承担的情况: 贷:应付职工薪酬——社保/公积金 借:管理费用/销售费用/制造费用等(根据员工所属部门确定) 员工自行承担个人部分的情况: 贷:其他应付款——社保/公积金 个人部分 借:应付职工薪酬——工资 1.缴纳社保和公积金时: 对于单位承担的部分,直接从“应付职工薪酬——社保/公积金”科目支付: 其他应付款——社保/公积金 个人部分(如有) 贷:银行存款 借:应付职工薪酬——社保/公积金 对于个人承担的部分,从“其他应付款——社保/公积金 个人部分”科目转出至银行存款: 贷:银行存款 借:其他应付款——社保/公积金 个人部分
2024-01-11
你好你的计提和发放分录是对的
2024-08-08
借:管理费用等206000 贷:应付职工薪酬206000 借:管理费用500 贷:其他应付款500 借:应付职工薪酬206000 贷:银行存款206000 借:其他应付款500 贷:银行存款500
2021-05-11
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,原题目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
2024-02-20
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