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申报1月份个税时扣个税198元,而工资条上扣个税200元,工资条上多给员工扣了2元钱,我们公司3月20号发2月工资打算在2月份工资上多给发2元钱,那我应该怎么做分录

2024-02-20 19:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-20 19:39

正常的分录,只不过个税科目通过两个月才冲平而已

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快账用户6125 追问 2024-02-20 19:40

分录是借应交个税贷银行存款吗

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齐红老师 解答 2024-02-20 19:41

发工资的时候借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个税 银行存款。 申报个税的时候借:应交税费-应交个税贷:银行存款

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快账用户6125 追问 2024-02-20 19:46

发工资的应交个税是200元 申报时的应交个税是180元 3月份做一笔借应交个税2贷银存2元对吗

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齐红老师 解答 2024-02-20 19:50

是的,可以这样,不过其实更建议是报2月个税比如应扣130的个税,你发工资扣我128这样来冲回

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齐红老师 解答 2024-02-20 19:51

不然你多发那2元还要交个税,像循环了一样

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快账用户6125 追问 2024-02-20 19:54

没明白老师可以说的详细点吗

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齐红老师 解答 2024-02-20 19:57

意思就是你不要把2元加工资里边发给员工,而是下次发工资的时候少扣2元的个税就可以了

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快账用户6125 追问 2024-02-20 20:02

老师公司缴纳的大额医疗不在个税里抵扣可以吗

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齐红老师 解答 2024-02-20 20:04

大额医保通常都不在个税抵扣

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快账用户6125 追问 2024-02-20 20:24

企业缴纳的大额医保不属于基本医疗保险吗

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齐红老师 解答 2024-02-20 20:28

是的同学,不属于的

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快账用户6125 追问 2024-02-20 20:32

那她属于什么保险

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齐红老师 解答 2024-02-20 20:33

已经是商业保险的了

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快账用户6125 追问 2024-02-20 20:44

企业缴纳的不是个人在社会上缴纳的

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齐红老师 解答 2024-02-20 20:53

我知道,企业出了基本医疗保险为员工买的,都是商业保险费,除了特殊工种买的,这些企业所得税都要调增的

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正常的分录,只不过个税科目通过两个月才冲平而已
2024-02-20
你好,同学 多扣的计入管理费用中
2024-02-20
你好,同学,可以写 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税 银行存款
2024-11-20
同学你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款 贷银行存款 这样
2024-04-02
同学,你好 是的,按照8000申报
2022-02-18
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