请问老师2023第四季度的财务报表跟企业所得税申报了，2024年1月份后面发现成本结转错了，就反结帐到12月份更正成本，年度报表跟汇算清缴填写正确的，这样年报跟第四季度就不一样会导致被查吗？

被另一个老师吓到了 说绝对会找我们

搞得我都有一点不敢了，因为12月份做错账的也不是我，是之前的会计

同学你好，估计她没有实务工作经验，才会这么说的， 公司年年为啥审计呢， 在一定程度上，可以理解为：不就是 代表税局来查查企业是否做错了等等， 导致多给或者少给国家交税了。 把企业的账给弄准确了，   是人 都会有可能做 错。 而且企业自查发现错误了，还不允许改啊，而且 ，第4季度申报结束了，又不能重新申报， 所以，保证在汇算时 给申报正确， 有什么理由来查公司呢。 而且，就算来公司查了， 发现 你们是改了才是正确的，  税务局 难道还 要罚款吗.。肯定不会的， 另外。 1）好多企业，每个季度报税时，财报都没出来呢， 怎么可能申报正确呢 2）还有那些个上市公司，年报都是 4-5月才出 具呢， 你说，是不是 第4季度 早就申报结束了，4-5月出具 的年报，哪里可能与 第4季度申报的一样呢

如果我不调整错账，我1月份的账就会多出来30几万的利润，到时候我也不好跟老板说，我们是卖车的，如果卖的是便宜的车，结转成本的是贵的车的成本，那公司下次卖贵的车，成本怎么办？结转便宜车的成本，这样利润会影响很大。

公司里每年 都在 3-5月之间审计，发现上年有的账做得不对，还重新结上年的账呢，如果不改，财报是错的， 难道还想下年一直错下去吗 此时，当年第1季度都结束了， 因此，完全不用担心， 既然自己发现错了，就改正确了就行， 我已经从事财会工作很多年了，年年和审计打交道，肯定不会说错的

你说的太对了， 这个财报上 做成这样， 也是没法交代的 因此，该改就改，肯定不会有问题的

老师以前也有改过吗？

同学你好，我们公司年年改。 我给你举个例子，你就知道了 1）我们每年发奖金，都是 年29，春节放假前一天下午发 实际发的奖金与 账 上计提的完全不一样。 因此，我年年为了这一笔账，把 上年的账套打开，重新处理。 2）另外， 1月份时，会自查，各个会计科目 有哪些做错了， 比方说，我们业务多，销项税与进项税 总是会于 税务局的不一致， 还有 12月份还有很多 出货未开票的业务，因此，1月份先把国税报表报完， 才知道，所属期是 12月的附加税是多少， 把这个附加税要调回 12月的，我不主动开账调， 审计时也会要求调整 我们年年 3-4月才审计。不调整，财报和审计报告 中的财报会不一样，集团公司看了会各种疑问，很烦的。

可是本来第四季度要缴纳企业所得税，没有交，更正了就要交了

同学你好，没关系的， 如果你们不审计 ，你早点做 所得税汇算清缴申报。集中在这个里一起交税就行。 如果审计，那就审计完再申报。 另外。你实在害怕，你明天上班后。你给税务局直接打个电话，就说，我发现有个帐做错了，能否在所得税汇算清缴时一起申报交税。看税局怎么答复。

12月份的错账不是我的问题是之前会计做的，我们不做审计，如果12月份的账不调，1月份就会多出30多万的利润。

我也是头疼

我也不知道怎么办了，本来这家公司就在新办纳税人风险，还没解除，我是改还是不改呢？

我是一个月才接过来的，因为发现上个月成本结转错了几十万

我是1月份才接过来的

要不这样处理 1)你把 12 月重新结了，3 月分时，你就把所得税汇算清缴申报也做了。万无一失了，肯定不会有问题 或者， 2)你不改 12 月的帐。你在 2 月 以前年度损益调整科目做处理。 直接转到未分配利润科目里 就行。也不影响当期损益， 汇算清缴正常申报

另外。我还在休假期。但是，税局已经上班了。我明天早上 打个电话给税务局 帮你问一下。再回复你。税局 9 点上班。

第二种汇算清缴按正确的申报，用以前年度损益调整增加库存吗？

老师说的第一种会比较简单一点

对的，会计分录 借 库存商品 贷 以前年度损益调整 期末时， 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润

明天早上 答疑画面如果结束了。如果你愿意知道一下 税局的答复。你在平台上面直接找我。 如果画面没结束。我会把税局答复发给你的 我是 apple 老师

对的。肯定第一种简单。且 你的财报也是正确的。

明天吗老师