老师，一般纳税人增值税申报表上的本期已缴税额，我看的电子缴款凭证都是本月缴纳上个月的，那做账是用借应交税费-应交增值税-已交税金吗，还是未交增值税?
一般纳税人增值税申报表上的“本期已缴税额”，指的是本期实际缴纳的增值税税额，包括当月缴纳的上一个月的增值税和本月缴纳的当月的增值税。 对于电子缴款凭证都是本月缴纳上个月的增值税这种情况，做账时应当根据实际情况选择使用“应交税费-应交增值税-已交税金”或“未交增值税”科目。 如果电子缴款凭证上明确注明了是缴纳上个月的增值税，则应当使用“应交税费-应交增值税-已交税金”科目进行账务处理。这个科目的余额反映的是企业已经缴纳的增值税税额，与增值税申报表上的“本期已缴税额”相对应。 如果电子缴款凭证上未明确注明了缴纳的是哪个期间的增值税，但根据实际情况可以判断是缴纳上个月的增值税，则也应当使用“应交税费-应交增值税-已交税金”科目进行账务处理。 如果电子缴款凭证上未明确注明了缴纳的是哪个期间的增值税，且根据实际情况也无法判断是缴纳哪个月的增值税，则可以根据企业日常的增值税纳税申报表和缴税凭证进行判断，并选择使用相应的科目进行账务处理。
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老师，那未交增值税这个科目是什么时候用，难道本月缴纳去年的就可以用吗?
这个是不是和书上还是有出入的?因为我看书上是写已交税金必须是当月缴纳当月的税才可以用，未交增值税是当月缴上月的用，
同学你好 这个是有要交的税费的时候用
老师，是如果要计提税费的话就用这个科目对吧?
同学你好 对的 是这样的哦
好的，谢谢
同学你好 满意请给五星好评。谢谢