个人挂靠公司，跨区域项目，一般计税，在项目所在地已经预缴增值税，付款时提供了专用发票，现在预缴税款+已提供的进项税额大于销项税额，个人可以要求公司退还进项留底税额，公司可以不退还吗？

老师好！建筑公司本月外地预交了税款，现在开了发票，发现进项税额大于销项税额，下月初不用缴纳增值税，想问老师外地预交的增值税和附加税怎么处理？可以在下次申报时填在“已交税款”里面抵减吗？

老师：请问一下，跨区域经营项目（一般计税项目），在施工地以10万元预缴增值税（2％）1834.86元，附加（增值税12％）220.19元，印花30元，个税458.72元，企税183.49元，回公司抵扣进项发票后当期应缴增值税（2600-已缴1834.8）765.2元，附加是765.2x12％吗？附加还需要扣减已预缴部分吗？

挂靠公司异地工程项目需要预缴2%增值税，还有7%的工程款销项需要抵扣大概是25142.3元，如果挂靠公司需要挂靠人开68%材料票的专票税点是13%，进项大概是30627.08元，这个留底差额后面怎么处理呢？

我们现在有一个项目，合同金额大概1200万，是设备采购项目，我们挂靠在别的有资质的公司下面进行。现在甲方需要挂靠公司提供13%的增值税销售发票。我们目前提供给挂靠公司的进项票是1070，但是现在根据合同我们能提供的设备已经全部开完了，剩下提供给挂靠公司的进项缺口有130万左右。挂靠公司这边现在要扣我们这130万进项缺口的13增值税+附加税+25的所得税。我们现在跟他们在商量，这个130万的进项我们提供材料安装的人工或者运输的成本，不够抵扣的进项税额我们补，但是25的所得税这样就不用交了，请问这样可以吗，还有更好的建议吗

老师早上好！有个项目挂靠一个公司，现在项目结束了，要算税费及成本票了：工程款开票：33452057；成本票已提供：27856582.23，已预缴增值税：450312.97、印花税10035.62、附加税47215.54、个人所得税85275.23；管理费3%那么我们还要提供多少成本票及增值税是合理的