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老师好!建筑公司本月外地预交了税款,现在开了发票,发现进项税额大于销项税额,下月初不用缴纳增值税,想问老师外地预交的增值税和附加税怎么处理?可以在下次申报时填在“已交税款”里面抵减吗?

2020-08-18 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-18 17:34

借应交税费应交增值税-已交税费贷银行存款 下个月抵减

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快账用户2455 追问 2020-08-18 17:50

老师,附加税可以留以后月份抵减吗?

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齐红老师 解答 2020-08-18 17:53

可以的,附加税也可以抵减

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快账用户2455 追问 2020-08-18 17:55

老师,就是哪个月形成附加税了再填写在申报表的“已交税款”里面是吗?

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齐红老师 解答 2020-08-18 17:57

你好,是的哦,就是这里面的

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