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老师,请问我上月做了一笔职工食堂餐费暂估,借:管理费用-食堂40000,贷:应付职工薪酬-食堂40000,不知分录是否正确?本月收到发票冲暂估,应该怎么做分录入账?请详解谢谢

2024-01-28 19:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-28 19:10

借:生产成本/管理费用(视情况)-福利费40000,贷:应付职工薪酬-职工福利费40000 计入福利费用,职工食堂的费用计入应付职工薪酬-职工福利费科目。企业应当在实际发生时根据实际发生额编制分录, 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等, 贷:应付职工薪酬-职工福利费。

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快账用户1994 追问 2024-01-28 19:18

老师,我们本月是已经收到发票并支付,请问本月怎么做分录,谢谢

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齐红老师 解答 2024-01-28 19:20

成本正常结转,增加一笔分录:借 应付职工薪酬-职工福利费  贷 银行存款

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快账用户1994 追问 2024-01-28 19:25

老师,意思是本月只需做这一笔分录?借应付薪酬-福利费,贷银存?不需要过一遍,

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快账用户1994 追问 2024-01-28 19:27

老师,请问本月还需要过一遍薪酬吗

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齐红老师 解答 2024-01-28 19:29

那肯定是要的,不然   应付薪酬-福利费  也不平啊,往来科目结清后,余额要为0的

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借:生产成本/管理费用(视情况)-福利费40000,贷:应付职工薪酬-职工福利费40000 计入福利费用,职工食堂的费用计入应付职工薪酬-职工福利费科目。企业应当在实际发生时根据实际发生额编制分录, 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等, 贷:应付职工薪酬-职工福利费。
2024-01-28
你好,这些都是员工承担吗
2021-05-18
您好 这样写分录正确的 因为是员工个人承担的 是可以不用发票入账
2021-05-12
外购的发福利不需要视同销售 但是不能抵扣增值税
2020-10-30
计提工资: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 发放的时候:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分 计提单位部分 借:管理费用-单位部分 贷:应付职工薪酬-社保单位部分 交社保的时候: 借:应付职工薪酬-社保单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
2024-11-20
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