收入漏记了，增值税申报有一栏纳税调整在那里填写怎么理解，是前提用了一以前年度调整损益科目吗，然后企业所得税要去调整那年更改，增值税在今年增值税申报检查调整里面填写吗，这样就不用更改调整那个年度的增值税申报表了吗？？？

您好，不是的，调整以前是要更正申报以前的增值税申报表的这个一栏纳税调整是在税收检查过程中，发现当年，有一些我们不能抵的抵掉了，比如有免税收入的进项不能抵。或有应交的没交，比如我们有视同销售没交税

2024-01-27

同学，你好！当年调整以前年度的损益，勾稽差异体现在所有者权益变动表的前期差错更正栏，不用去改以前年度的报表。以前年度的企业所得税申报表需要更正申报

2024-02-04

是的季度预缴和所得税也得修改

2022-12-11

增值税申报：一般纳税人，销售退回若开红字发票，在附列资料（一）对应税率或征收率栏次填负数；前期未开票收入冲销，在 “未开具发票” 栏填负数。小规模纳税人，符合免税标准，在 “小微企业免税销售额” 或 “未达起征点销售额” 栏填负数；超免税标准，在 “应征增值税不含税销售额” 栏填负数。所得税申报与利润表：以前年度损益调整不影响本期利润表，在企业所得税年度申报表的《纳税调整项目明细表》“收入类调整项目” 的 “其他” 栏填冲减收入金额并备注说明，确保主表营业收入与利润表相关数据逻辑一致。

2025-04-10

这个只能去大厅修改申报表了。

2022-04-11