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老师,汇算清缴的时候,职工薪酬那里账载金额就是计提的金额,实际发生额就是支付的金额,那1月支付的是去年12月份的计提金额,那这二者之间肯定有差异,就是这个差异来做纳税调整吗

2024-01-25 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-25 10:45

你好,不需要的,只要汇算清缴之前支付出去就行。

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快账用户1609 追问 2024-01-25 10:48

意思实际支付就是今年应付职工薪酬的借方-期初的贷方+期末的贷方

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齐红老师 解答 2024-01-25 10:51

你如果是次月发工资,看你账上应付职工薪酬工资借方发生额,二月份到次年一月份的。

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快账用户1609 追问 2024-01-25 10:52

哦哦,明白了

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齐红老师 解答 2024-01-25 10:54

不用客气,工作愉快。

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你好,不需要的,只要汇算清缴之前支付出去就行。
2024-01-25
对,账载就是计提数,实际发生就是实际支出的
2021-04-28
你好,是的,实际发生额取得是应付职工薪酬 借方本年累计数,都计提话,账载金额,取得是计提数次年5.31号之前都发,账载金额等于税收金额,没有话减掉下拉
2021-05-12
实际发生的金额包括汇算清缴之前发放的。看应付职工薪酬借方累计数。比如你22年的工资,然后你在23年实际汇算清缴之前发放了,也可以税前扣除。
2023-04-11
你好 只要汇算清缴之前发下去都算支付了
2021-03-23
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