一般人旅游行业，差额征税，收入和成本分录怎么做
1.取得旅游服务收入时的会计处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（销项税税额抵减） 贷：银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理： 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（销项税税额抵减） 贷：银行存款
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Q
老师，旅游服务业一般纳税人差额征收会计分录怎么做
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旅游行业收入， 成本分录怎么写，差额以后的分录又怎么写呢
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旅游业差额征收怎么录凭证，跟一般收入发票一样吗？
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你好！旅游服务一般纳税人差额征收和一般计税分别怎么做账啊？
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一般纳税人，旅游业，差额征收的那一部分税额怎么做账
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请问老师，税审就是所得税汇算清缴审计吗？
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老师，租赁合同里有多项单独租赁合同，大原则是分拆来单独处理的，但承租人满足条件可以选择简化处理，选择简化处理的租赁合同中有租赁和其相关的非租赁部分合并为租赁，请问这样理解对吗
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老师，租赁合同里有多项单独租赁合同，是不是必须要拆分多个租赁合同来单独处理的，又说承租人可以选择简化处理，租赁合同中有租赁和其相关的非租赁部分合并为租赁，请问这个简化处理是建立在已经拆分之后的简化还是拆分之前的，没太理清楚他们之间的关系
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请问老师，24年9月份的一些专票我现在才取得，发票不能跨年，那我该怎么办？
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请问老师，在实操中去年第四季度（24年10、11、12月）的成本发票可以入在本年（25年）1月份是吗？
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由郭老师回答我的问题
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老师过年好！我想跟我们会计同步做单位的账，想自己尝试一下做账，那么现在我要问会计要哪些数据？或是需要做什么，希望老师给我一个思路！谢谢！
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销项税额抵减这些成本都得是普票吧？
对的 这个是普票的
那比如说成本就是景点门票，怎么价税分离啊
这个扣除的成本额不用价税分离
那结转增值税的分录怎么写
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
进项不就是价税合计的成本吗就是景点门票这些，销项全额，进项您不说不用价税分离嘛
我给你写的是一般计税的增值税结转 差额纳税的最后结转到转出未交增值税就可以
比如销项金额10000元销项税额是566元，进项是景点门票9000元，结转增值税分录怎么写谢谢老师
你这个没有进项呀 差额纳税不是吗 收到的不是专票
是差额纳税啊，差额纳税需要取得专票？一般都是景点门票啊
9000/（１%2B１％）*１％ 算出来是销项抵减的金额
那这样就是按差额5%交增值税喽？只有取得专票才能按差额1%是吗
同学你好 ９０００-9000/（１%2B１％）*１％算出来是扣除的成本哦
如果是成本是专票的话销项抵减就是9000/1.06*0.06？
同学你好 看开票方是不是一般纳税人了
那就是取得普票按差额5%交增值税喽？只有取得专票才能按差额1%是吗我现在想知道一般人差额征税，成本票到底找专票还是普票
你开出去的发票开差额纳税的备注栏备注扣除的成本然后差额才按百分之五纳税