老师：这个做合并报表抵消要怎么做

我不知道哪些要抵消的

子公司的所有者权益和母公司的长期股权投资 应收应付需要抵消 其他应收和其他应付需要抵消

老师：是要自己去找出来要抵消的吗？还是就在报表上的子公司和母公司互相抵消

报表上母子之间抵消 母子公司之间有交易就抵消，不是母子公司之间不用抵消

那还是要看明细表才知道他们之间的交易多少是吗老师

我是这建议的 因为这里只有资产负债表，但是母子间交易也会影响利润表的，所以看看

老师：比如说这个其他应付款，赣县店，12月截止本年累计：1245768.59元，是不是这个数就填上去抵消

其他应付款是个负债，就直接按照期末余额抵消

老师：子公司的其他应收款更多，总公司的其他应付款更少，那是抵消多的还是少的

其他应付款和其他应收款，必须是母子公司之间交易形成 如果不是母子公司之间的交易形成，不用抵消 所以你要看这些个应收-（二级科目是子公司吗），应付（二级科目是不是母公司）

老师：帮我看一下

老师：其他应收款总公司是填贷方还是借方