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老师,福建一个总公司,广州一个分公司,分公司不是独立核算的,分公司的员工要在广州缴纳医社保,那工资是不是一定得在分公司发,销售收入入总公司,这个账务要怎么处理?

2024-01-16 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-16 11:13

你好!分公司如果不单独做账的话; 分公司员工可以广州缴纳社保,总公司可以一起做账报税和报工资薪金个税的。收入在总公司核算

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齐红老师 解答 2024-01-16 11:14

计提时,和总公司一样,缴纳时,贷:银行存款-广州分公司就行

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快账用户3433 追问 2024-01-16 11:18

那缴纳扣款凭证用什么?

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齐红老师 解答 2024-01-16 11:21

签订扣款协议,后期直接用银行回单就行

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快账用户3433 追问 2024-01-16 11:24

总公司和分公司签订扣款协议是吗?后面用分公司抬头的银行回单?那这样税务是允许的,不会产生税务风险说我没在当地缴纳医社保吧?

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齐红老师 解答 2024-01-16 11:43

分公司和广州社保签的扣款协议。分公司银行回单。这个是允许的,因为你分公司本身没有独立核算

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快账用户3433 追问 2024-01-16 13:08

那我分公司国税系统也得一季度进去填报,有账号密码,医社保也有开通,如果总公司一起做账,分公司不做账只缴纳医社保,国税系统需要那个季度零申报吗?长期这样零申报会有问题吗?

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齐红老师 解答 2024-01-16 13:40

分公司除了企业所得税,其余应该是在分公司申报吧

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快账用户3433 追问 2024-01-16 16:16

也有增值税那些,就是小规模纳税人的那些表

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齐红老师 解答 2024-01-16 16:18

嗯嗯,是的。按照要求当地申报纳税

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快账用户3433 追问 2024-01-16 16:21

如果分公司自己做账,从总公司转钱到分公司发工资交医社保,报销差旅费,收入不在分公司,企业所得税申报时是不是得合并报表?长时间零销售收入,而且挂着其他应付款总公司转过来的钱,也没钱还回去,是不是不合理?

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齐红老师 解答 2024-01-16 16:48

分公司自己记账的话,收入和成本费用都要记的

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齐红老师 解答 2024-01-16 16:49

你现在分公司不是独立核算,收入可以总公司统一记账

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快账用户3433 追问 2024-01-16 21:47

老师,如果总公司一起做账的话,那转分公司缴纳医社保的钱是用什么科目?因为分公司也没有钱还回来?

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齐红老师 解答 2024-01-16 21:48

和总公司账务处理一样,银行存款减少

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齐红老师 解答 2024-01-16 21:48

分公司不需要返回钱

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快账用户3433 追问 2024-01-16 22:42

那转分公司钱用什么科目,借当挂什么科目?贷方银行存款减少

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齐红老师 解答 2024-01-16 22:50

和工资同时计提单位承担部分,借:管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等,个人承担部分,借:应付职工薪酬。这部分和总公司的相同

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快账用户3433 追问 2024-01-16 22:55

不是,我的意思是从总公司转10000元到分公司账户上缴纳医社保,这笔借:其他应付款款 贷:银行存款 还是借:其他应收款 贷:银行存款?

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齐红老师 解答 2024-01-16 23:10

应该用其他应付款科目

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