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上年预提成本10万,第二年汇算清缴取得8万发票,剩余2万应付账款-预提,账面应该怎么冲销

2024-01-15 18:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-15 18:48

对于剩余的2万应付账款-预提,可以在账面上将其冲销 操作如下: 将剩余的2万应付账款-预提从账面余额中减去,以冲销相应的负债。 同时,将预提的成本相应减少,以反映实际发生的成本。

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快账用户2524 追问 2024-01-15 18:50

冲销在第二年吗,还是应该改报表冲销在上年

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齐红老师 解答 2024-01-15 18:53

同学您好,对于上一年度的预提成本,应当在上一年度的财务报表中进行冲销,而不是等到第二年。

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快账用户2524 追问 2024-01-15 19:04

那汇算清缴时改上年的财务报表,在上年12月做账处理冲销2万?

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齐红老师 解答 2024-01-15 19:05

同学您好,学员您好,是的,对的

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快账用户2524 追问 2024-01-15 19:06

那8万的发票是第二年3月收到的,我应该做到上年12月吗,还是做到第二年3月?

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齐红老师 解答 2024-01-15 19:07

同学您好,也是做到上年,没到票, ,先预提 ,借:管理费用,贷:其他应付款等,到票附到去年的费用凭证下就可以了

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快账用户2524 追问 2024-01-15 19:08

好的老师

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齐红老师 解答 2024-01-15 19:09

同学您好,不客气,有空给五星好评:(我的提问-本问题沟通界面,结束提问并评价)

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