对于剩余的2万应付账款-预提,可以在账面上将其冲销 操作如下: 将剩余的2万应付账款-预提从账面余额中减去,以冲销相应的负债。 同时,将预提的成本相应减少,以反映实际发生的成本。
请问汇算清缴要交所得税6000元,请问怎样做账?还有请问上年暂估了12万费用,客户冲减了10万,有2万未冲减,之前已做了借:应付账款-预提应付款 贷:利润分配-以前年度损益调整,请问这个2万未冲减的要处理吗?如何做账处理?
老师你好,企业去年账里预支了8万元成本,但是今年汇算清缴之前只取得了5万元的成本发票,然后没取得的3万元在汇算清缴的时候调减成本并交了企业所得。一般来说汇算清缴应该是调表不调账,请问像这种汇算清缴调减成本的情况需要调账嘛?
拼夕夕企业所得税税率25%,本年有关情况如下: 1)应收账款年初余额2000万,年末余额4000万,坏账准备年初余额400万,本年计提400万,本年内冲销坏账100万,由该应收账款确认的递延所得税资产年初余额为100万。 2)某设备取得成本为50万,采用年限平均法计提折旧,预计使用10年,预计净残值为0。假设计税时允许将折旧年限缩短为5年。假设本年年末为该设备使用的第二年年末。 要求:计算当年的递延所得税费用及写出递延所得税的会计分录。(以万元为单位,精确到小数点后两位。)
上年预提成本10万,第二年汇算清缴取得8万发票,剩余2万应付账款-预提,账面应该怎么冲销
小企业会计准则,年底预提成本10万,汇算清缴未取得发票,纳税调增后,账面上这10万应付账款怎么处理,还是要找发票冲销吗
销售净利率是营业净利率吗为何杜邦分析法中二者是相等的,那么销售毛利率不就等于销售利润率了吗
老师,我们公司收到其他公司的投资款,不是股东,怎么做账?会计分录指导一下
老师,我们公司收到A公司的投资款(A公司不是股东),这样情况下会计分录→借:银行贷:长期股权投资-a公司请问这样做对吗?
老师,2年前的成本暂估,今年可以开进发票吗?或者可以转入营业外收入吗?怎么处理比较风险低些?…
我是物业公司的,没有劳务派遣证,业务有劳动力外包,能开人力资源服务服务差额发票吗
老师我用公户往微信商户后台运营账户里充值,银行回单对方单位是公司网站名称,这样应该按哪个设置科目呀?如果设置微信运营账户,和银行回单对不起来,如果设公司网站名称,资金又在微信里
20万服务费摊销,怎么做账
企业所得税汇算清缴A10509表,资产处置收入怎么填?
只要董孝彬老师回答,其他老师不要回答,老师收银系统的货款是15410.08,而发票上和我实际给对方支付的都是15410元,那收银系统上多的8毛钱需要管他吗
老师,没有勾选的进项税额已入账为待抵扣进项税额,如一直没有勾选抵扣进项税额就一直挂账,不做任何转出吗?
冲销在第二年吗,还是应该改报表冲销在上年
同学您好,对于上一年度的预提成本,应当在上一年度的财务报表中进行冲销,而不是等到第二年。
那汇算清缴时改上年的财务报表,在上年12月做账处理冲销2万?
同学您好,学员您好,是的,对的
那8万的发票是第二年3月收到的,我应该做到上年12月吗,还是做到第二年3月?
同学您好,也是做到上年,没到票, ,先预提 ,借:管理费用,贷:其他应付款等,到票附到去年的费用凭证下就可以了
好的老师
同学您好,不客气,有空给五星好评:(我的提问-本问题沟通界面,结束提问并评价)