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老师好，请教一个问题，我们公司23年第一季度交了1200元企业所得税，第二～三季度亏损没有交企业所得税，四季度有盈利交了15000元企业所得税，那么在22年的我怎么做计提所得税分录呢？平时我们没有计提，准备年底计提
2024-01-15 13:06
2024-01-15 13:07
你好，同学 按照实际交纳的补计提所得税 借所得税费用 贷应交所得税
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第果申报第四季度企业所得税时，应交所得税全年共计1000元，但是3月已计提800，四月已缴纳800所得税，第四季度只需要缴纳200所得税，那么年末做账时怎么计提企业所得税？计提多少元所得税啊？ 第四季度计算不是200，只算第四季度企业所得税是1200，但是第一季度是800已经缴纳，第二第三季度亏损，第四季度盈利，平均下来是总共1000，已缴纳800，还补缴200，那么年末怎么计提企业所得税
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之前企业一直亏损，所以没有所得税。现在企业盈利，第一次弄所得税，不知道怎么办。按季计提吗？如果第二季度有盈利，计提所得税，那四三季度亏损，要冲回来吗？怎么做分录
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老师好，请教一个问题，我们公司23年第一季度交了1200元企业所得税，第二～三季度亏损没有交企业所得税，四季度有盈利交了15000元企业所得税，那么在22年的我怎么做计提所得税分录呢？平时我们没有计提，准备年底计提
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23年4季度的要24年1月才缴纳，我是计提在23年12月吗
计提在23年12月 是的，同学
你好老师，我再问一个问题，12月底计提企业所得税之后，应交税费～应交所得税有贷方余额没问题吧？贷方余额刚好是我4季度应缴纳的金额
这个是正常的，没问题的