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老师,我四季度企业所得税季报利润总额是59024.66元,税率0.25,应纳税所得额14756.17,下面有个减免11804.93,请问这个减免是怎么算出来的?

2024-01-13 17:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-13 17:02

同学你好,你是小型微利企业吗

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快账用户9870 追问 2024-01-13 17:02

自带出来是的

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齐红老师 解答 2024-01-13 17:04

正常企业所得税是59024.66*25%=14756.16元,你是小型微利,实际税负是5%,等于减免了20%,所以减免额559024.66*20%=11804.932

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快账用户9870 追问 2024-01-13 17:52

申报以后要做计提吗?

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齐红老师 解答 2024-01-13 17:56

你计提5%的实际税金就可以了,那个减免不用管

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快账用户9870 追问 2024-01-13 17:58

借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 是吗?

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齐红老师 解答 2024-01-13 18:07

是的,就是这个分录

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同学你好,你是小型微利企业吗
2024-01-13
100万*22.5%加19626.85*15% 那个 按这个来算的
2021-04-19
您好,计算过程如下列示,1371.4*(25%-2.5%)=308.57
2022-01-14
你好,这里减免的税额=7362.56*(25%—2.5%)
2022-10-20
1508017.5*20%,减免的是这么算的
2023-10-19
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