演示账套

老师，你好，我们是小规模装修公司，本来客户说第四季度，转款50万需要开票，后来实际到账40万，只要我们开票21万，但是就怕进项不够，很多材料商都在12月开票过来了，来了15万材料发票还有工资也在个税报了12万，这样的话，第四季度利润我们就很奇怪了，就是21万-成本发票15万-工资12万，怎么办呢，亏损不太正常吧，还有老板有6万没冲借支怎么弄

2024-01-12 16:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 16:27

您好，肯定不正常呀，我们要把材料发票先计入存货科目中，按收入的比例结转成本，收入不确认就不要结转成本的

快账用户3027 追问 2024-01-12 16:46

那些已经付款并开票的材料发票，我现在做借原材料，贷银行存款。我第四季度合计开票的21万，当时做的是借应收账款贷主营业收入，也就确认21万收入，工资12万，材料费的话，我转5万到成本里面（借工程施工贷原材料，可以吧）

齐红老师解答 2024-01-12 16:48

您好，这个是可以的了，

快账用户3027 追问 2024-01-12 16:57

装饰公司，正常的税负，一般是多少，比较合适呢，老师

快账用户3027 追问 2024-01-12 16:57

还有老板未冲借支的其他应收款，6万，放在那里有关系吗，发票有的是在的，有的还没要回来

齐红老师解答 2024-01-12 17:04

您好， 1.和老板的其他应收款往来余额6万还好，大金额风险大的，因为股东跟公司借款年末不还视为分红，要交20%个税的 2.税负是公司根据实际经营计算的，毛利率*增值税率=增值税负率

快账用户3027 追问 2024-01-12 18:08

老师，那我们第四季度未开票的40-21万，我可以在12月提前确认收入吗，那么我们成本那些就不用纠结多了怎么办的问题

齐红老师解答 2024-01-12 18:10

您好，本来就是这样做的，但是这个跨年了，咱申报增值税要专管员确认一下这是未开票收入，现在12月，有点麻烦了，因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。(但时间已经过去了）

快账用户3027 追问 2024-01-12 21:03

印花税每个月要计提吗，建筑装修公司计提多少印花税呢

齐红老师解答 2024-01-12 22:32

您好，现在是季度申报印花税，按我们发生印花税事项的金额大小来申报的，比如我们租赁费，，保险费，按账面上的金额来确认

快账用户3027 追问 2024-01-13 03:13

合同金额确认交印花税是吧，那按照百分之几交

齐红老师解答 2024-01-13 10:22

您好，每种合同的税率都是不一样的，您看下面哈印花税实行比例税率，分为5档，具体总结见表：税率适用税目 0.1%1.仓储合同；2.租赁合同；3.保管合同；4.财产保险合同；5.证券交易。 0.025%营业账簿 0.03%1.买卖合同；2.承揽合同；3.建设工程合同；4.运输合同；5.技术合同；6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 0.05%除上述第6外的产权转移书据 0.005%1.借款合同；2.融资租赁合同。