老师，你好，我们是小规模装修公司，本来客户说第四季度，转款50万需要开票，后来实际到账40万，只要我们开票21万，但是就怕进项不够，很多材料商都在12月开票过来了，来了15万材料发票还有工资也在个税报了12万，这样的话，第四季度利润我们就很奇怪了，就是21万-成本发票15万-工资12万，怎么办呢，亏损不太正常吧，还有老板有6万没冲借支怎么弄
您好，肯定不正常呀，我们要把材料发票先计入存货科目中，按收入的比例结转成本，收入不确认就不要结转成本的
-
Q
老师您好，请问一下，我们实际是贸易公司，然后营业执照经营范围带有制造，现在我们通过公户支付一批原材料款去的了进项发票 然后税账那边说最好不要采购多了这种发票回来，说什么因为现在人工成本高，材料成本高，差不多要占到百分之四十以上 还说什么我们注册资本金低，后面开多了灰涉及到销售这边 开出的发票最大限额只有10万，然后怕发票这边不够 到时候要去税局重新核准发票最大开票限额，这是啥意思？没理解他说得话？发票不是可以根据实际销售额开吗？金额大不是可以分几张发票开吗？
-
Q
老师们，我们是小规模企业，今年3月份成立的，小规模企业由老板另一个一般纳税人企业控股40%，另外老板和他两个亲戚共占60%，今年9月份签订了一个小项目，截止到现在给甲方开票45万，成本费用合计下来是亏损的，但是项目工程款甲方还没有都付完，预计到元月份2022年1月底竣工，这个项目的材料成本基本也就在今年这9-12月份，2022年1月份可能还会有几万的成本，据老板的预算是这个项目可以盈利50万左右，但是我们这个项面上刚好一个跨年，明年若是把项目的总价开完再开155万的发票（项目总造价200万，今年已开45万，这个月及今年不再开票），合同里也未规定必须按拨款一次性开票，所以我们就每个季度开45万
-
Q
老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
-
Q
老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
-
Q
老师，你好，我们是小规模装修公司，本来客户说第四季度，转款50万需要开票，后来实际到账40万，只要我们开票21万，但是就怕进项不够，很多材料商都在12月开票过来了，来了15万材料发票还有工资也在个税报了12万，这样的话，第四季度利润我们就很奇怪了，就是21万-成本发票15万-工资12万，怎么办呢，亏损不太正常吧，还有老板有6万没冲借支怎么弄
热门问答 更多>
-
小型的制造业新建帐套选什么会计制度，小企业会计准则吗
-
老师，我这有个个体，开过2次发票，账还没建，怎么建账呢，从哪下手
-
在全资子公司的合并报表中，如果顺销，母公司是一般纳税人销售货物给子公司计入主营收入100万，但子公司是小规模纳税人它全部销售出去，结转的成本为113 调整分录 借:主收入100 贷:主成本113 中间差额调整什么？
-
你好老师，资产负债表里面存货库存太高，除了降低成本还有什么办法可以消耗库存的原材料？
-
电子发票的备注栏对方开给我们的发票把我们的银行账号写错了需要重新开吗？
-
老师，申报过的增值税，我应该在哪儿能打印出来，我怎么查不到，请老师指点一下
-
小金额车间用设备2000左右，入什么科目，可以管理费用？
-
老师您好，总经办和业务参加展会的报销费用，怎样入账啊
-
起诉回款，逾期付款利息需要开发票，税目及名称怎么写？
-
现在还可以做2023年的个人所得税汇算清缴吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那些已经付款并开票的材料发票，我现在做借 原材料，贷银行存款。我第四季度合计开票的21万，当时做的是借应收账款 贷主营业收入，也就确认21万收入，工资12万，材料费的话，我转5万到成本里面（借工程施工 贷原材料，可以吧）
您好，这个是可以的了，
装饰公司，正常的税负，一般是多少，比较合适呢，老师
还有老板未冲借支的其他应收款，6万，放在那里有关系吗，发票有的是在的，有的还没要回来
您好， 1.和老板的 其他应收款 往来余额6万还好，大金额风险大的，因为股东跟公司借款年末不还视为分红，要交20%个税的 2.税负是公司根据实际经营计算的，毛利率*增值税率=增值税负率
老师，那我们第四季度未开票的40-21万，我可以在12月提前确认收入吗，那么我们成本那些就不用纠结多了怎么办的问题
您好，本来就是这样做的，但是这个跨年了，咱申报增值税要专管员确认一下 这是未开票收入，现在12月，有点麻烦了，因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。(但时间已经过去了）
印花税每个月要计提吗，建筑装修公司计提多少印花税呢
您好，现在是季度申报印花税，按我们发生印花税事项的金额大小来申报的，比如我们租赁费，，保险费，按账面上的金额来确认
合同金额确认交印花税是吧，那按照百分之几交
您好，每种合同的税率都是不一样的，您看下面哈 印花税实行比例税率，分为5档，具体总结见表： 税率适用税目 0.1%1.仓储合同；2.租赁合同；3.保管合同；4.财产保险合同；5.证券交易。 0.025%营业账簿 0.03%1.买卖合同；2.承揽合同；3.建设工程合同；4.运输合同；5.技术合同；6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 0.05%除上述第6外的产权转移书据 0.005%1.借款合同；2.融资租赁合同。