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你好,老师,请教个问题,我每个季度没有计提所得税费用,然后现在12月底了,我是不是要一次性全部计提上所得税费用就可以,分录就是借所得税费用,贷应交税费-应交所得税

2024-01-12 11:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-12 11:22

您好 如果您每个季度都没有计提所得税费用,那么在年底(12月底)您需要一次性计提本年度的所得税费用。分录为:借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费-应交所得税”科目。

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快账用户3965 追问 2024-01-12 11:24

如果明年汇算清缴出来,还要补缴所得税,那我小企业会计准则下是不是这个所得税费用直接入未分配利润,就可以

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齐红老师 解答 2024-01-12 11:27

是的,这个放到未分配利润科目的

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您好 如果您每个季度都没有计提所得税费用,那么在年底(12月底)您需要一次性计提本年度的所得税费用。分录为:借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费-应交所得税”科目。
2024-01-12
你好,对的是的补计提上就可以的。
2022-01-14
你好,是的,这样处理是对的。
2023-05-08
同学你好 对的 2.个人的是含在工资里计提的
2021-12-17
你好,可以申请更正申报
2022-01-28
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