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老师，去年多计提了5万的管理费用，今年调整分录怎么写？

2024-01-10 14:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-10 14:41

您好，
借：以前年度损益调整-
贷：其他应付款-

快账用户5174 追问 2024-01-10 14:44

是这样的，去年银行支付的5万社保费，实际上税务说不能税前扣除，像这种情况，今年，我该怎么调整这笔钱，怎么提现的是去年的例如你，。怎么做分录

齐红老师解答 2024-01-10 14:44

借：以前年度损益调整-
应付职工-

您好，
借：以前年度损益调整-
贷：其他应付款-

2024-01-10

你好，去年12月的管理费用金额入错了，多录了2万，现在的调整分录是借：相关科目 2万，贷：以前年度损益调整—管理费用 2万

2022-03-16

借利润分配贷累计折旧金额是上面金额乘以二。

2021-05-13

借，利润分配，未分配利润，贷，其他应付款。

2024-04-03

你好，你如果想简单点就直接借所得税费用，贷，应交税费应交个人所得税然后借，应交税费，应交个人所得税，营业外支出，滞纳金贷，银行存款。

2024-01-10

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