演示账套

Q

老师，个人所得税需要计提吗，计提需要记到哪个科目呢，

2024-01-09 19:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-09 19:57

个税不需要计提的

快账用户3992 追问 2024-01-09 19:58

那不应交税费，应交个人所得税一直会有余额吗

齐红老师解答 2024-01-09 20:01

不会啊，你发工资时候借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税银行存款.你报个税的时候写借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款

齐红老师解答 2024-01-09 20:01

对冲后是没有余额的

快账用户3992 追问 2024-01-09 20:07

我们公司发工资的时候没有贷应交税费，应交个人所得税，发工资直接借应付职工薪酬，贷，银行存款

齐红老师解答 2024-01-09 20:07

为什么，你们公司替员工承担个税吗？

快账用户3992 追问 2024-01-09 20:10

是的，我们三险都是公司承担

齐红老师解答 2024-01-09 20:17

福利好，那个还是这个分录，只不过计提工资的时候把税金加到本身的工资里入账

快账用户3992 追问 2024-01-09 20:29

那这样缴纳的时候应交税费，应交个人所得税不是一直有余额

齐红老师解答 2024-01-09 20:50

不会冲销完了的最后

齐红老师解答 2024-01-09 20:54

比如你工资10000个税100借:管理费用100100贷:应付职工110000 借:应付职工薪酬10000贷:应交税费-应交个人所得税100银行存款10000.交个税的时候就借:应交税费-应交个人所得税100贷:银行存款关键就在本来你工资是10000但你计提工资时把个税加进去计提的

个税不需要计提的

2024-01-09

您好，是根据利息表的利润总额来计提的，所得税=利润总额 * 所得税税率

2024-04-06

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税

2025-02-07

你好！借所得税费用贷应交税费-应交生产经营所得税然后缴纳，借应交税费-应交生产经营所得税贷银行存款

2023-05-22

按季度缴纳的印花税需要季末计提吗？

2022-10-12

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