建筑劳务公司，账上没钱12月应付职工薪酬挂账20万，因为开了发票出去要计提工资结转劳务成本，但是账上没有钱没有发工资导致12月应付职工薪酬有20万 ，年收入才六十多万，这个要怎么处理

请问老师。我们公司是建筑装修公司属于分包方，2020年12月总包代发20万民工工资，按正常的入账应该：借：成本 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷：应收账款。但是当月没有做，到现在要开发票出去才反应过来这一笔没有入账，现在应该怎么入账呢？

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？

老师建筑劳务公司计提工资和发放都需要附上工资表吗，而且项目上的人工工资没有花应付职工薪酬科目，挂的应付账款—应付人工费可以吗，建筑劳务公司平时就给工人发一点生活费，春节前才全部清账，这个要怎么做账务处理好呢？

老师好，我12月计提工资的时候是 借：主营业务成本12万 借：管理费用3万 贷：应付职工薪酬15万没有计提个人所得税 然后我现在报个税产生了85.8的个税，我1月份现在发放12月的工资呀，账上没有钱发不了又交了个税，我现在做账该怎么写分录呢？

建筑劳务公司，账上没钱12月应付职工薪酬挂账20万，因为开了发票出去要计提工资结转劳务成本，但是账上没有钱没有发工资导致12月应付职工薪酬有20万 ，年收入才六十多万，这个要怎么处理