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老师:我想问下,是截止到2023年12月31日,应付职工薪酬科目贷方余额,就是没有发放的工资,这部分汇算清缴都要纳税调增吗?

2024-01-05 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-05 16:04

这个在会审精享之前没有发放申报的话是需要纳税调整的

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快账用户7978 追问 2024-01-05 16:06

老师:什么意思?就是在2024年汇缴前发放都不用调增,汇缴的时候还没有发放是需要调增的是吗?

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齐红老师 解答 2024-01-05 16:06

对,没事儿的,就是这个意思

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这个在会审精享之前没有发放申报的话是需要纳税调整的
2024-01-05
按填表说明是的 ,这个对应这个税收 金额是填写是次年1月发放, 包括这个,调表说明,说是取得借方,你取借方填写,可以,税收金额别填写错误,你次年汇算清缴之前发,都可以算税收金额, 国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告 二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。
2021-03-23
是的,就是那样处理的
2023-05-19
同学你好 对的 这个需要的
2022-05-18
您好,本来就是科目余额表本年累计贷方发生额,没错的 年度汇缴前实发的工资且申报了个税,都可以税前扣除的,不用纳税调整
2024-05-11
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