老师固定资产原值20200元，累计折旧14845.07元，净残值5245.93元，现在处置了收到600元。我咋写会计分录老师。麻烦详细列下

您好请问是一般纳税人还是小规模纳税人

2023-12-30

清理残值借：固定资产清理10029.74 累计折旧190565.13 贷：固定资产200594.87 变卖借：银行存款25200 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2024-05-31

你好你们抵扣过进项税额吗这个车辆？

2024-05-31

您好借：固定资产清理26702.56 借：累计折旧507348.72 贷：固定资产534051.28 借：银行存款129300 贷；固定资产清理129300/1.13=114424.78 贷：应交税费-应交增值税-销项税额129300/1.13*0.13=14875.22 借：固定资产清理114424.78-26702.56=87722.22 贷：资产处置损益87722.22

2024-05-31

同学，您好，会计分录如下：借：固定资产清理 26702.56 累计折旧 507348.72 贷：固定资产534051.28 借：银行存款129300 贷：固定资产清理26702.56 应交税费——应交增值税（销项税额）14875.22 资产处置损益87722.22

2024-05-31