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甲公司当期销售产品收入 2 500万元,销售成本1 100万元,当期管理费用480万,其中业务招待费15万元,当期营业外支出50万,其中税收滞纳金6万元;分别计算1.当期业务招待费纳税调整金额2当期税收滞纳金的纳税调整金额?说出调增还是调减,还有详细过程和原因

2023-12-13 11:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-13 11:43

业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。

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业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费是发生额60%和销售收入5‰比较大小 这里应该选15*60%=9 小于2500*5‰=12.5 调增15-9=6 税收滞纳金不允许扣,调增6
2023-12-13
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
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