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取得发票入账的金额跟电子税务局统计的金额不一致,所得税填写的时候按入账金额填写有问题吗?(例如定额发票电子税务受票情况那里不显示,还有实付金额小于发票金额等情况)

2023-12-12 16:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-12 16:20

你好,对方是多开了吗?

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快账用户3379 追问 2023-12-12 16:26

对,有些是对方多开了,还有一些出租车票(做账正常入成本,但是电子税务局上不显示此发票),还有我们公司筹备期,例如发票开了50万,但是所得税申报的时候是按3年分摊申报,导致跟电子税务局系统统计的发票汇总金额也不一致,有点不太理解受票情况这部分

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齐红老师 解答 2023-12-12 16:28

你好,第二种需要分摊的,按照你账上的。

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快账用户3379 追问 2023-12-12 16:34

那电子税务局上的受票情况跟申报金额不会保持一致,税务局怎么监控我们账务的真实性呢?税务局统计受票金额作用是什么?

那电子税务局上的受票情况跟申报金额不会保持一致,税务局怎么监控我们账务的真实性呢?税务局统计受票金额作用是什么?
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齐红老师 解答 2023-12-12 16:37

你就写一下有多少成本,费用的金额是多少,然后发票在哪一年取得。

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快账用户3379 追问 2023-12-12 17:46

如果2023年4月取得2022年已入账费用发票,此发票附在了2022年后面,2023年当月入账金额跟电子税务统计金额不一致,有影响吗?

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齐红老师 解答 2023-12-12 17:51

我不影响 自己写一个说明

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快账用户3379 追问 2023-12-12 18:33

能理解为申报金额比税务局统计金额小就可以吗?如果金额大于统计金额就写说明吗?(例如出租车票 过路费等电子税务局受票情况明细里没有这些数据)

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齐红老师 解答 2023-12-12 18:36

可以的,可以这么理解的

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快账用户3379 追问 2023-12-12 18:42

税务局应该不会比对入账金额跟税务局统计的金额吧?毕竟一个月成本里既有工资还有发票

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齐红老师 解答 2023-12-12 18:43

x你好,比对的,你收到了,发票多少 和你税前扣除的金额是多少。

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快账用户3379 追问 2023-12-12 18:47

一般纳税人有进项抵扣勾选比对,我们是小规模纳税人,成本有工资福利费,还有开发票的费用,怎么比对啊?

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齐红老师 解答 2023-12-12 18:52

你收到的发票税务局能监控到,然后你待会儿账上汇算清缴的时候,有一个成本费用抵扣。通过这个来比对呀,一般纳税人也是这么比对的。

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快账用户3379 追问 2023-12-12 18:56

那开办费分摊三年的,第二年费用就很大,情况说明数据对比不会有问题吗?

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齐红老师 解答 2023-12-12 18:57

对的,是的,这个不影响的。

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快账用户3379 追问 2023-12-12 19:04

非常感谢

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齐红老师 解答 2023-12-12 19:09

不用客气,工作愉快。

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你好,对方是多开了吗?
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