Q
老师，月末需要结转企业所得税和附加税吗？那些税是需要结转的
2023-12-11 19:07
2023-12-11 19:08
您好。增值税需要月底结转，附加税，印花税，企业所得税需要计提，个税不需要计提，做工资 的时候直接贷方应交税费-应交个税。
附加税，印花税，企业所得税这3个计提分别是借：营业税金及附加 贷：应交税费-附加税--印花税。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。借方是损益类科目，月底要结转到本年利润。
相关问题讨论
2023-12-11
2021-03-20
2021-05-15
2021-01-26
2023-03-27
相关问题
-
Q
每月土地增值税和企业所得税预缴额，月末需要结转吗？
-
Q
每个月底需要计提的是增值税，附增税，工资，折旧，所得税，结转成本，年底需结转的是那些？
-
Q
老师，月末税金及附加需要结转么？
-
Q
月末结转的时候，营业外收入和支出，企业所得税都需要结转到本年利润吗
-
Q
老师，月末需要结转企业所得税和附加税吗？那些税是需要结转的
相关资讯
热门问答 更多>
-
麻烦图片这个老师说下谢谢
-
老师，我想问，核定小规模公司不超500万转为一般纳税人，是按申报收入还是按开票收入算呢？我公司申报表收入里包含不开票收入的数，然后又是季度报税，连续12个月，那就是倒退到24年2月的申报数是吗？
-
我单位将房屋出租（有合同），从2025年2月到2026年1月，共12万，我单位收到租金确认收入时，是借:银行存款12万，贷:主营业务收入11万，合同负债1万。这样做分录对吗？不知跨年那1万元该入预收账款，还是合同负债？
-
老师，关联企业分摊广告和业务宣传费，如何操作？
-
几天能到平安保险帐上，？
-
老师 请问一下 一般纳税人 红冲去年的发票，如何做账呢？
-
退了一点个税手续费，都放什么科目呀？
-
老师您好，企业所得税年度报表主要股东分红，我这边投资方信息只有一个名字40%，那我还要增加其他人的吗？40%不是法人名字
-
公司在工程造价咨询服务中心做了标书，发生的工程咨询费计入什么会计科目？
-
请问，劳务上的临时工可以发工资吗，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
老师增值税月末怎么结转
如果月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时要做转帐.
借:应交税费----转出未交增值税
贷:应交税费----未交增值税
下月交完税,拿回税单作
借:应交税费-----未交增值税
贷:银行存款
老师，借：应交税费— 贷:应交税费----未交增值税转出未交增值税，这笔分录不太明白，做帐时，借应收账款贷主营业业务 应交增值税—销项税，这笔结转呢？
这个就是销减去进项的差额应交税费----转出未交增值税
转到未交增值税里面了
老师，我们是小规模也是转到未交增值税吗？
不用呀，如果不用交，直接转到营业外收入了
好的，谢谢老师
不客气， 很高兴帮您