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老师,先进制造业加计抵减第一期:前面几个月合计的进项5%加计抵减额有10万,当期应交增值税3万,加计申报表余额7万,当期抵减后不用缴纳增值税,那就当期这个加计抵减业务要怎么做分录啊

2023-12-08 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-08 15:39

计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额10   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减10 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税3 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额3

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计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额10   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减10 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税3 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额3
2023-12-08
您好,借:应交税费-未交增值税2 贷:其他收益  2
2023-11-14
你好,学员,具体什么问题的
2023-10-11
你好,当月的进项税额乘以5%,再额外抵扣这些。
2023-09-07
你好,计算过程如下: 1.400*6%+30*13%-(20+2)=5.9 2.20*10%=2 3.2+2=4 4.400*6%+30*13%-(20+2+2)=3.9
2021-12-19
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