咨询
Q

某企业2019年的会计利润1000万元,2019年12月将2台产品通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设,产品成本200万元,市场售价280万元(不含增值税)。请计算上述业务应调整的应纳税所得额。

2023-12-02 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-02 14:41

您好,这个没有其他条件了吧

头像
快账用户6992 追问 2023-12-02 14:46

对,没有了。

头像
齐红老师 解答 2023-12-02 14:48

是这样计算的哈,280-200=80  调增  1000*12%=120   200%2B280*13%-120=116.4

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,这个没有其他条件了吧
2023-12-02
您好,捐赠的应纳税所得额在会计和税法上的差异调整为0,现在就是12%部分调整 ,营业外支出200%2B280*13%=236.4,只能税前扣120, 应调整的应纳税所得额。=236.4-120=116.4
2023-12-06
您好,这个的话是这样计算的   营业务支出  200%2B280*13%=236.4    调增  236.4-1000*12%=116.4
2023-12-06
你好,对外捐赠在会计利润的12%部分可以税前扣除,即1000*12%=120,对外捐赠商品价值=280*(1%2B13%)=316.4,纳税调增=316.4-120=196.4,应纳税所得额=1000%2B196.4=1196.4万
2023-12-07
第一步调整: 视同销售,调增280万的收入,同学调整200万成本,调增应纳税所得额80 第二步调整税法的捐赠支出=280*(1%2B13%)-200-280*13%=80,调减应纳税所得额80 第三步比较税法捐赠支出和限额=280*(1%2B13%)和1000*12%=120 所以调增应纳税所得额=280*(1%2B13%)-120
2023-12-06
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×