演示账套

老师，今年给个人付的项目合作款，入到其他业务成本了，对方今年开不了票，明年开，老板让转成借款，这样处理可以吗？转借款分录:借其他应收款贷其他业务成本？

2023-11-27 11:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-27 11:40

这个会计分录可以的。

快账用户9504 追问 2023-11-27 11:44

其他业务成本转借款后，冲销成本后的利润就缴纳企业所得税是吗？如果不转借款，不开发票，支付的全部款项纳税调整缴纳所得税？

齐红老师解答 2023-11-27 11:52

是的，如果不这样处理，要调增的。

这个会计分录可以的。

2023-11-27

你好，没问题，是可以这么做的

2023-12-27

你好；你收到钱；你说的支付给员工；是工资部分吗？

2022-08-04

可以的，可以这么做。

2023-04-03

这样的账务处理存在一些问题。首先，老板 A 转账给工长 B，再由 B 转给工人 C 的借支工资，正确的分录应该是：借：其他应收款 —C 贷：其他应收款 —A（如果 A 是公司的实际控制人且与公司有明确的资金往来核算约定，否则不应直接贷其他应收款 A，而应根据资金来源确定科目，比如贷银行存款等）。月末，当确定该笔支出为工人工资且实际发生时：借：工程施工 — 合同成本 — 人工费（建筑企业一般使用此科目核算工地人工成本，而非主营业务成本）贷：应付职工薪酬。实际发放工资时：借：应付职工薪酬贷：其他应收款 —C

2024-11-11