老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？

老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款

比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？

老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？

老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账

老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账