一般纳税人10月采购货物价税合计15750，银行支付了15750，发票是11月才收到的，10月份这批货物已经卖出去了，采购货物入库的分录怎么做呢
借有库存商品，贷应付账款暂估， 借主营业务成本，贷库存商品，按照你暂估再来结转成本。
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老师，我采购了一批货物，支付了货款 ，没有收到发票，我做的分录， 借:库存商品。贷，应付账款， 借应付账，贷银行贷款 这是1月份的账，我现在在2月份收到采购的发票，怎么学分录啊
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老师如果采购一批货物，货款未支付，发票账单也没到材料已经验收入库按暂估入账的话下月初做相反分录冲回这笔账，那不就是相当于账上没有这笔账了吗？货款支付发票账单到了该怎样做分录呢？
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采购商品一批113000元含增值税，按合同约定电汇支付了货款的50%，物资已验收入库，增值税专用发票与货同行，该笔进项税当月未抵扣，需要做出会计分录。
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老师，公司8月份赊购了一批货物，货8月份已经发出去了，8月份做了赊购和发货的分录，9月份收到了客户的货款，但是我们没有支付给供应商货款，如果直接把收到的全额货物做成主营业务收入会要多交很多所得税，我想把收到的货款冲掉赊购的货物的应付账款，可以这么操作吗？应该怎么做分录呢？谢谢
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老师，公司8月份赊购了一批货物，出口的货物，货8月份已经发出去了，8月份做了赊购和发货的分录，9月份收到了客户的货款，但是我们没有支付给供应商货款，如果直接把收到的全额货物做成主营业务收入会要多交很多所得税，我想把收到的货款冲掉赊购的货物的应付账款，可以这么操作吗？应该怎么做分录呢？谢谢
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您好，飞猪订单入错了会影响夜审嘛
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1.甲企业为一般增值税一般纳税人，适用的税率为13%。2023年三月份发生下列销售商品和提供劳务的业务，相关资料如下：（1）3月1日，向A公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为20000元，增值税额为2600元。当日甲公司收到货款存入银行。商品实际成本为17000元；A公司收到商品并验收入库，。（2）3月15日，预收B公司5000元，订购一台设备，4月与客户签订合同，5月向客户发货，设备不含税价格30000，增值税3900元，发货后收取剩余款项。（3）3月25日，向C公司销售一批原材料，开具的增值税专用发票上注明售价为10000元，增值税税额为1300元，甲企业收到C公司支付的款项存入银行。该批原材料的实际成本为8000元。要求：编制该公司上述销售业务的会计科目，应交税费科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用元表示）
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8.2022年12月31日，甲公司“固定资产〞科目借方余额为2500万元，“累计折旧”科目贷方余额为400万元。则2022年12月31日，甲公司资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”栏的列报金额为（）万元。
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6.2024年1月1日，甲公司的所有者权益如下：实收资本2000万元，资本公积300万元，盈余公积500万元，未分配利润280万元，则甲公司2024年1月1日的留存收益是（）万元。
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1.论述题资料一、ABC会计师事务所负责审计利达公司2022年度财务报表，审计项目组认为货币资金的存在和完整性认定存在舞弊导致的重大错报风险，审计工作底稿中与货币资金审计相关的部分内容摘录如下：（3）因对利达公司提供的银行对账单的真实性存有疑虑，审计项目组要求利达公司管理层重新取得了所有银行账户的对账单，并现场观察了对账单的打印过程，未发现异常。（4）审计项目组未对年末余额小于10万元的银行账户实施函证，这些账户年末余额合计小于实际执行的重要性，审计项目组检查了银行对账单原件和银行存款余额调节表，结果满意。要求：针对上述第（3）至（4）项，逐项指出审计项目组的做法是否恰当。如不恰当，提出改进建议。
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然后发票到了之后，借应付账款贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本负数， 在做发票的， 借库存商品应交税费应交增值税进项， 贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品。
银行存款支付了15750，为什么贷应付账款呢
借预付账款，贷银行房款，再补上这一个。 我想体现暂估
10月份我可以直接按11月的发票金额提前入账吗
暂估的金额和实际发票金额肯定不一样的，后面结转成本的账也需要改
是的是的，不一样没有关系呀，我上面给你写了，也不是说必须是一样的。
我看不懂老师写的
我看实操的账上面是产品入库没有付款就是按照不含税的价格暂估，但是我是10月份银行支付了15750，价税合计就是15750，10月暂估的分录金额怎么写啊
我给你写了很多分录，哪一个没有看懂，我从上往下，第一个是冲赞锅暂估入库，第二个是冲暂估结转的成本，第三个是做发票的，第四个结转发票的。
10月份银行支付了15750元的金额怎么做分录啊，应该有一笔贷银行存款呀
借预付账款 贷银行存款 借有库存商品，贷应付账款暂估， 借主营业务成本，贷库存商品，按照你暂估再来结转成本。 然后发票到了之后，借应付账款贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本负数， 在做发票的， 借库存商品应交税费应交增值税进项， 贷预付账款 借主营业务成本贷库存商品
老师看看这样对吗
是这样吗
可以的，可以这么做的。
老师再帮我看看预付账款后面是要写上公司名字吗，应付账款后面就直接写暂估
是的，对的，预付二级科目写名字， 应付账款二级科目写暂估