咨询
Q

老师,您好,公司有100多台电脑都是租赁的,之前供应商都是开经营租赁的13个点的专票,现在突然跟我们说改革,设备和服务要分开开票了,就是原来的金额里面不是全都是租赁费了,有50%开服务费,还有50%是设备租赁13个点,感觉这样我们公司进项立刻少了好多,老师,他们这么做不合理吧

2023-11-20 10:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-20 10:36

你好,不合理租赁哪有服务费?不就是租赁服务。

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 10:37

他们说是什么期间维修,随时上门维修这种

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 10:38

你好。维修也是13%的。但是他这个维修有具体的金额吗。

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 10:38

你签合同的时候怎么签订?

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 16:39

谢谢老师,这个没事啦,好不容易收到您的回复,想在问您一个问题,就是我们老板刚才找我说一个分公司老板跟他交流的时候说他们的票2021年和2022年可以抵扣110%,2023年可以抵扣105%,问我这个是什么?这个是加计抵扣吗,老师?因为我们老板在想着少给集团上交增值税这块(我们是分公司,集团统一对外缴纳增值税)

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 16:44

你好,生活服务、现代服务、邮政电信服务四项收入是这个意思吧?

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 16:44

他说的是增值税加计扣除吗?

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 16:44

邮政电信、现代服务,去年加计扣除10%,今年加计扣除5%,这个是政策变化。

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 16:48

应该是的,因为分公司老板他们关注增值税,不想在年底跟集团结算增值税的时候多给了。老师,我们公司是做证券行业的,是不是只有现代服务有这个加计抵扣

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 16:50

对的,是的,是这么做的。

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 16:54

谢谢老师,也就是说因为我们证券公司最多的专票就是推广费,都是技术信息服务费的6个点的专票,也就是说如果100万的专票,实际可以抵扣100除1.06乘(0.06*(1+10%))对吗,按照2021和2022年都是加计10%

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 16:56

对的,是的,是这么做的。

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 16:57

非常感谢老师,有完整的这种2021年和2022年、2023年对于这块的政策吗,我发给老板看一下

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 17:04

财政部 税务总局公告2023年第1号 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 分享: 【 大 中 小】 发布时间: 2023-01-09 来源:税务局 浏览次数  责任编辑:税务局 【关闭窗口】 现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 三、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行: (一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。 四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。 特此公告。 依据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日 自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 后续延期

财政部 税务总局公告2023年第1号 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告
分享:
【 大 中 小】 发布时间: 2023-01-09 来源:税务局 浏览次数  责任编辑:税务局 【关闭窗口】
现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下:
一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
三、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行:
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
(二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
(三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。
四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
特此公告。



依据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日

自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

后续延期
财政部 税务总局公告2023年第1号 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告
分享:
【 大 中 小】 发布时间: 2023-01-09 来源:税务局 浏览次数  责任编辑:税务局 【关闭窗口】
现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下:
一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
三、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行:
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
(二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
(三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。
四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
特此公告。



依据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日

自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

后续延期
头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 17:05

非常感谢老师!!!就是不看可以抵扣的专票的内容是什么对吧,只看公司行业就可以了对吧,因为我们行业是证券投资咨询服务属于现代服务,所以就是比如说2022年我们分公司实际获得的可以抵扣的专票对应税额是100w,销项税额是120w,抵扣万我需要支付给集团20w,因为相当于可以抵减110%,也就是在只需要支付给集团120w-110w=10w就可以了对吧

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 17:07

只要是增值税税法规定允许抵扣的,都可以加急扣除 是

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 17:09

老师,2023年来说,我们公司不属于这种生活性服务业可以加计抵扣10%对吧,我们这个行业属于生产性服务业?

老师,2023年来说,我们公司不属于这种生活性服务业可以加计抵扣10%对吧,我们这个行业属于生产性服务业?
头像
齐红老师 解答 2023-11-20 17:10

对的,是的,这个是生活服务的。

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 17:10

谢谢老师,什么样的才属于生活的呢

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 17:16

学历教育餐饮酒店美容美发

头像
快账用户8524 追问 2023-11-20 17:27

谢谢老师,老师,为什么证券投资咨询服务属于生产性服务业中的现代服务呢,属于现代服务我是理解的

头像
齐红老师 解答 2023-11-20 17:29

现代服务,是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,不合理租赁哪有服务费?不就是租赁服务。
2023-11-20
你好 这个是按建筑服务开票的  是按9% 是的 ; 不会的。 按实际业务来开票 做抵扣就行了。    
2020-10-20
你好,只要合同中包含租赁部分就不能合并开百分之六,需要增加经营范围,如果合同中不体现租赁可以按服务开
2021-10-14
同学你好 对我们公司来说开这个工程服务的发票合理吗?【部分分包可以的】 还有下面的材料商,设备租赁商,他们直接开票给我们可以吗?【最好是开具给被挂靠方,你们转包支出对应的可以开具给你们】 开票备注可以备注项目名称地点吗?【必须备注的】 如果不可以备注的话我这个票应该怎么开呢?【参见上一条】
2022-06-14
1,这作为原合同终止,重新签订新合同 2,这属于新合同处理了 3,是的 4,你这就是承租人和出租人 合同作为依据
2022-05-10
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×