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您好老师,我们公司小规模纳税人,物业管理公司,想一块开4个月的物业费发票,包含今年的12月和12月和明年的1月和2月,这样跨年分开开票吗?怎么记收入账呀?谢谢

2023-11-14 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-14 15:58

您好,收入分期确认,增值税开票就申报 借:应收账款 贷:销项税 预收账款 分期确认收入 借:预收账款 贷:主营或其他业务收入 企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。 按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入实现;如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据规定的收入与费用配比原则,出租人可对已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 注意与增值税的区别:纳税人采取预收款方式提供租赁服务的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

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快账用户8326 追问 2023-11-14 16:05

那我年底的增值税报表里的销售收入和账上的就不一致喽哟,这样可以吗?

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齐红老师 解答 2023-11-14 16:06

您好,可以的呀,税务可以有会问,我们把原因说上就可以呀,我们是提前交了增值税

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快账用户8326 追问 2023-11-14 16:10

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-11-14 16:10

 亲爱的,您太客气了,祝您生活愉快!  希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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您好,收入分期确认,增值税开票就申报 借:应收账款 贷:销项税 预收账款 分期确认收入 借:预收账款 贷:主营或其他业务收入 企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。 按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入实现;如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据规定的收入与费用配比原则,出租人可对已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 注意与增值税的区别:纳税人采取预收款方式提供租赁服务的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
2023-11-14
你好,按实际的月份确认收入权责发生制。
2024-01-10
你好,你们可以当月做无票收入,一月份儿开了发票之后红冲你的无票收入,然后再做发票的。
2020-12-08
你好。把这些税款都补充申报上。
2022-07-01
你好,这个印花税计入到税金及附加里面。
2021-12-29
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