一般纳税人公司，2023年度的租赁费收入，已收到部分款项，发票还未给客户开具，年底需要暂估确认收入吗？年度汇算清缴时应该如何做？在明年汇算清缴前开出发票来是什么意思？

根据您提供的信息，一般纳税人公司在2023年度收到了租赁费收入，但尚未给客户开具发票。在这种情况下，年底需要暂估确认收入吗以及年度汇算清缴时应该如何处理，取决于具体的情况和当地税法规定。一般来说，如果公司已经收到了租赁费收入，那么在权责发生制原则下，这部分收入应该在本年度内确认。因此，即使尚未开具发票，公司应该在年底前暂估确认收入，并在年度财务报表中进行相应的会计处理。至于年度汇算清缴，根据国家税务总局的规定，企业所得税的汇算清缴必须在次年5月31日之前完成。在这个过程中，公司需要对本年度的应纳税所得额、应纳税额等进行计算和申报，并按照税法规定提交相应的财务报表和纳税申报表。在您提供的情况中，如果公司在年度汇算清缴前开具了发票，那么这部分租赁费收入就不需要在年度汇算清缴时进行调整。因为发票的开具意味着收入已经得到了确认，并且已经在财务报表中进行了相应的会计处理。总之，对于一般纳税人公司来说，如果已经收到了租赁费收入但尚未开具发票，应该在年底前暂估确认收入，并在年度财务报表中进行相应的会计处理。在年度汇算清缴时，需要根据具体情况和当地税法规定进行相应的处理。如果发票在年度汇算清缴前开具，就不需要在年度汇算清缴时进行调整

2023-11-14

快账用户7264 追问 2023-11-14 15:21

如果在2023年年底暂估收入的话，到2024年1月份直接冲红，然后开具发票后正常记账就可以吗？能否提供下详细具体的会计分录

齐红老师解答 2023-11-14 15:26

这个是借应收负数贷主营业务收入负数贷销项负数开发票之后借应收贷主营业务收入贷销项这样

快账用户7264 追问 2023-11-14 15:30

暂估的时候就暂估上销项吗？那1月份报税的时候就要交税？

齐红老师解答 2023-11-14 15:35

未开票收入也要有销项的

快账用户7264 追问 2023-11-14 15:39

那1月份报税的时候就要交税？

快账用户7264 追问 2023-11-14 15:40

未开票，只暂估了也要把销项税交上吗？

齐红老师解答 2023-11-14 15:43

同学你好对的是这样的

快账用户7264 追问 2023-11-14 16:02

那汇算清缴前把发票开出来是为什么的？不是都暂估收入提前把税金交上了吗？

齐红老师解答 2023-11-14 16:06

客户需要发票税前扣除的

快账用户7264 追问 2023-11-14 16:20

跨年冲红的时候直接红冲原来计提凭证就可以吗？不用通过以前年度损益科目调整吗？

齐红老师解答 2023-11-14 16:26

对的有蓝字发票的时候直接原分录u负数红冲再做蓝字分录

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