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老师,我们是建筑企业,和分包单位签订分包合同,他们需要帮我们完成搅拌站的建立,建立之后他们提供工人为我们进行混凝土的搅拌以及碎石等工作(原材料均由我方提供)。为我们提供混凝土搅拌以及碎石算是加工嘛,要按照13%进行缴纳税率嘛?还是属于建筑服务?

2023-11-10 16:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-10 17:02

对方给你开劳务派遣的吗?如果是的话,3%减一计税。

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:07

对方是给我们开的建筑服务劳务发票,但是我们公司财务说这不是建筑服务,这是加工劳务,要按照13%开加工

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:10

他在你单位加工还是在他单位加工?

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:10

如果在他单位加工的话,你们提供材料,对方给你开的是加工劳务13%,

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:10

我们合同里面是这么规定的,前期建拌合站,是按照土建工程税率是9%,后面工人进行混凝土搅拌和碎石,按照建筑服务劳务3%开票的。财务说后面工人进行混凝土搅拌和碎石不算是建筑服务,要算做加工,开13个点

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:10

你好,他在他单位加工还是在你单位?

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:10

在我们项目上加工的

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:11

你好,在你们项目上加工是什么意思啊,不是在你企业,你企业有没有加工厂?

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:11

我们提供甲供材料,他们提供工人来进行混凝土的搅拌和碎石

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:12

同学,我问的你,你还没有回复,在你单位还是在哪里啊?你们有没有加工场地车间?

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:12

我们是施工项目,不是加工企业,我们不对外销售

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:14

他们为我们进行混凝土搅拌,我们用在自己的项目上,并没有对外销售的

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:16

你好,13%劳务按照这个来的。

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:17

为什么不能按照建筑服务中的劳务工程来呢?

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:18

他这个又不是建筑项目的,又不是给你盖房子

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快账用户7651 追问 2023-11-10 17:20

对方是建筑企业的,给我们提供人工,做的内容是进行混凝土搅拌和碎石,也不能算劳务分包吗?

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:23

不可以的,这个不属于你是混凝土,他你又不是建筑项目上分包出去。

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对方给你开劳务派遣的吗?如果是的话,3%减一计税。
2023-11-10
你好,不是,你们开票是加工费,你们这个是委托加工业务
2022-06-25
那你这个直接按照建造合同准则里面相关的科目去核算。
2022-04-18
您好 ,第一点,您说的正确 第二点利润是正数,就需要缴纳所得税 如果你单位执行了新的准则,你可以按新准则做账 收入按实际 成本实际发生,没有发票可以暂估
2020-11-25
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