老师好，劳务派遣公司当月开也去发票5万元，按差额征税方法开的发票，当月没有发放工资，但他备注栏：差额征税填写金额：45000元，想问一下老师。当月做账我是计提员工工资社保等，然后进项税额冲抵销项税额的。可是到实际发放工资进，发了48000元，那多发的3000元要不要补计税金呀。
您好，这个是不需要补的，不要
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老师，您好，我们是一家劳务公司，9月给对方开票150万左右的金额，然后对方没给成本票，领导让我做工资表，我做成了，现在我想着9月计提上把工资，我可不可以多计提些，我们当时开票金额是1541530元，然后我想着计提成160万元，因为到时候发工资不可能就按实际的开票金额去发工资。到时候在调整这样做可不可以呢老师。
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老师你好，我是建筑施工单位，从甲方承包了一项工程，农民工工资发生350万，这350万元工资甲方已从我们开给甲方的工程款中扣下来发给农民工了，然后我们从丙劳务公司开了220万元的劳务发票，是3%税率的增值税专用发票，进项税额有64000元，当时我入的是直接人工成本，进项税额已抵扣，那另外的130万的农民工劳务发票还没开进来，这账务怎么处理呢？（我们开给甲方的工程款是1090万，农民工工资350万已发放，丙公司开了220万的劳务发票，发票已入账，进项税额已抵扣，这具体的会计分录是怎么的呢？）
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你好老师，公司一般纳税人没业务，零报账，有2个员工，平时只交2个人的社保，实际上每月也没发工资，做账时，货币资金栏，我填了当期卡里的余额，例如100元，我把交的社保费用累计加到未分配利润上了，例如-1000元，然后其他应付款里填了1100元，得出的结果100元，和货币资金栏一致。只是把每个月交的社保数据累计填上去了。 想问下，正确做法该怎么报账，没业务
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师好，我公司是劳务派遣，在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元，支付工资为45000元，但工资还没发放，作为劳务派遣公司账务处理如下可行不：1、借：应收账款 50000元，贷：主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元；2、计提工资：借 ：主营业务成本 45000元 贷：应付职工薪酬-员工工资 45000元；3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借：应交税费--简易计税 2142.86元 ，贷：主营业务成本 2142.86元；4、到第二个月取得银行缴款凭证时做：借：应交税费--简易计税238.09元，贷：银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ，因第一次接触此类业务呢，先谢谢老师
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老师，假如开也发票是5万，差额征税金额填写是45000元，当月只交5000元的税。次月发放工资时，实际 只发了40000元，那种情况也不需要处理，对不。
嗯对，理解的是没错的
老师，那这种处理方法不就造成少交税的可能了呀。假如开5万，当月计提4.5万，税就少交了呀。其实只发了4万呀。
差额征税本来就会少一些这个
没理解老师这个意思，老师，你能不能再通俗说一下，
如果这样，当月没发放时，票开了，那计提工资成本就多提一点，税不是少交一些呀。
开发票5万，然后你写的45000.最后正常有税款5000。剩下按照4万交税
老师，不会呀。当月开票就按5000销售额交了呀。当月计提也是按4.5万成本来冲减销项税额的呀。
你按照5000交税，然后剩下的不就是你的所得吗？那你现在不理解的是啥么？
老师，然后剩下的不就是你的所得吗。是什么意思 呀
意思是你申报完，剩下的不是利润吗，就是你现在纠结的点是啥
哦，我纠结的是如果当月发放工资刚税就要按1万交，因当月没发放计提多了工资刚税就交少了。象这种情况就不用再账务上处理了，对不。因没接触过劳务派遣业务呢，可现实工作就出现了这种情况
对，这种情况，虽然是差额，但是账务不需要处理
老师，象这种情况，会不会造 成业务上不实啊。税少交，会不会有事呀
这个是么关系的，本身就是差额
哦哦，不懂的人钻牛尖了
没事的哈，理解了就好