老师您好，我收到这样的短信，说残保金报表填错了，正确的应该怎么填呢？ 您的2022属期残保金报表填写有误，请按照正确的“上年职工年平均工资”填写。请于11月3日前在电子税务局自行更正或带上公章和身份证，来大厅上门更正报表，谢谢。
你好，“上年职工年平均工资”，就是按 上年工资薪金总额/年度平均人数
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我之前问过您生育津贴到帐后扣回工资的方法，我的做法是每月按4500做工资到5个月，工资表也是4500减社保公积金个税是0，到上班后申请津贴下来后在应付工资里红冲4500*5到其他应付款的借方，然后贷方是生育津贴的合计，借方再做一笔差额的支出就平了。这么做财务上没问题，那个税申报是否应该是在那5个月收入都填0，社保公积金也应填0因为这部分也是他津贴里出的，可这也有问题，确实是扣了啊，以后合并计税也得算上啊。我目前是按4500正常申报的，这就相当于多报收入了，虽然不交税，但22年不是要合并计税吗，这个收入最好还是别多报吧。怎么解决，就想知道申报个税正确做法。有种方法是只申报公积金和社保那部分填在收入里，免税里也填这个数，扣除部分的社保公积金附加扣除照实际填，这样可以吗？
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老师您好，我收到这样的短信，说残保金报表填错了，正确的应该怎么填呢？ 您的2022属期残保金报表填写有误，请按照正确的“上年职工年平均工资”填写。请于11月3日前在电子税务局自行更正或带上公章和身份证，来大厅上门更正报表，谢谢。
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这个消费税征收管理的纳税义务发生时间，这里的销售和自产自用，还有进口这 3 个老师说同增值税一样，我在增值税里没看见啊，他啥意思？
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委托加工收回的消费税如果直接用于出售是不用交消费税，是因为在把这个货物委托别人的时候已经交过了，所以不交对吗？
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关税为啥是 10800✖️14% 啊？他不是关税计税价格，加关税吗，✖️14% 是啥
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这道题的算是为啥 20✖️2000 啊啊啊啊
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委托加工组成计税价格这里，委托加工应收消费品，为啥委托方不是增值税纳税义务人啊？
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这个为啥要 5989-5085 啊？ 金银首饰是安实际收取的不含增值税的全部价款征收消费税。非金银首饰是以新货物的销售额作为消费税的计税基础，不扣减旧货物的回收价格
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这个后边为啥是 20✖️2000 啊
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过节买包包，首饰，烟酒，送客户，开普通发票，记哪个科目？可以抵扣企业所得税吗？
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老师，税务疑点，这个是什么意思？税款所属期起:2023-01-01，税款所属期止:2023-1231,业务招待费销售费用:0.00,业务招待费管理费处玛用:132113.00，业的支付账载金额:0.00，业务招待费税收金额:0.00 营业收入:10325399.84，视同销售税收金额:0.00.扣除限额:0.00，差额1:132113.00，差额2:0.00 问题类型:未据实申报业务招待大额费支山账载金额
粤公网安备 44030002003870号
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这个工资总额是税前金额对吧？
你好，是的，是这样的
12个月的工资合计数+年终奖÷12个月÷人数 老师是这样算的吗？
你好，“上年职工年平均工资”，就是按 上年工资薪金总额/年度平均人数 年度平均人数=年度总人数/12
那我按照企业所得税年度申报表的工资薪金账载金额填写可以吗？这个税前金额吧？
你好，是的，是这样的
好的，谢谢
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。