老师，购销双方都是服务类的一般纳税人，3月对方开给我们300万含税销售额的进项发票，1.借：成本，进项 贷：应付 300万 借：应付300万，贷：银行300万；10月对方开具红字发票300万，我们做账怎么做？请写详细点
您好，借：成本，进项 -300 万贷：应付 -300万
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公司是一般纳税人建筑公司， 如下业务的账务处理是否对？？ 1月预先收到发包方汇来第一期工程款100万，未开具发私服，分录如下： 借：银行存款100万 贷：合同负债100万 2月补开发票： 借：合同负债100万 贷：应交税费-应交增值税-销项8.26 贷：合同结算91.74 5月申请第二期工程款300万，开具发票，但未收到工程款，分录如下： 借：应收账款300万 贷：应交税费-应交增值税-销项24.77 贷：合同结算275.23 6月收到第二期工程款，分录如下： 借：银行存款300万 贷：应收账款300万
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某企业2018年11月末相关科目余额如下：单位万元本年利润贷方余额30未分配利润借方余额20实收资本贷方余额1000万元资本公积贷方余额300万元盈余公积贷方余额500万元2018年12月发生如下业务：（以下售价均不含税，该企业为一般纳税人企业，销售商品和材料的税率均为13%，提供租赁和劳务的税率6%）本月销售材料一批，售价300万元，材料成本200万元，已收到银行承兑汇票。本月销售商品一批，售价500万元，但给予客户2%的商业折扣，当日未收到款，同时给予对方现金折扣条件，1/10，N/20。客户于第10日付款，存入银行。商品成本为400万元。上述销售的商品在本月末又发生退货10%，款项已用银行存款归还。
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老师，如果交易双方都是服务行业一般纳税人，3月对方开给我们300万含税专票并且款已付，10月红冲300万我们怎么做账？
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老师，购销双方都是服务类的一般纳税人，3月对方开给我们300万含税销售额的进项发票，1.借：成本，进项 贷：应付 300万 借：应付300万，贷：银行300万；10月对方开具红字发票300万，我们做账怎么做？请写详细点
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老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那就是应付在借方是吧，相当于预付是吧
您好，贷方负数即可
那接下来对方开给我们170万的发票，今天收到对方打款给我们120万，那是不是应付账款=-300+170万-120万=-250万？
您好。是的，是这样理解的
那就相当于我们欠对方250万？请老师想好了跟我说下
老师，你不觉得这件事很怪吗？
-250代表对方欠你们250万的呢。
你们一开始开票300万，支付了300万给对方，然后开了红票，冲掉的情况下，对方不就是欠你们300万吗？
我弄个丁字账给你看下吧金额差不多，请你确认下
老师，请回答
你好，这个是对的呢