老师，请问，我们公司成立时，股东投入土地原值260万(2013年11月购入），土地权属一直属于股东，现在需要变更到我们公司名下，土地原值一直没有动，也没有缴纳关于土地的税金，需要让我们计算一下，应该补缴的税金，需要缴纳的税金明细已经金额是多少

不好意思，我刚才给你回复了，我们接了问题不好退回，你要重新提问的话，你再重新提问一个吧。

2023-10-25

你好，增值税是不含税的，金额乘以5%。加税是增值税乘以12%。

2023-10-25

这种情况比较复杂，存在一定的法律和财务风险。首先，之前故意做假评估以少缴纳出让金的行为是不合法的，可能会面临相关部门的处罚。对于新公司的成立和土地入股的问题，如果有股东只承认 1800 万的评估价入股，可能会引发股东之间的争议和矛盾。从财务和税务的角度来看，土地使用权以投资入股的方式进入新公司，需要按照公允价值进行处理。在这种情况下，公允价值通常更接近真实的市场价值。如果按照 1800 万的评估价入股，可能会导致原个人独资企业的资产减值，但同时新公司在接受土地入股时，可能会按照 1800 万入账，并可能影响新公司的股权结构和未来的财务状况。例如，如果新公司的注册资本是 5000 万，该股东以 1800 万的土地入股，那么其在新公司中的股权比例就会相应降低。对于这种情况，建议： 1.股东之间充分沟通和协商，寻求一个各方都能接受的解决方案。 2.咨询专业的法律和税务顾问，了解可能的法律风险和税务影响，并制定合理的应对策略。 3.重新进行合法、合规的土地评估，以确定更准确和合理的价值。

2024-08-02

学员你好，需要计算，老师12点左右回复你

2021-11-15

1. 是否需要评估后再转让： - 一般情况下，直系亲属之间的股权转让可以不进行评估，但如果公司有房产土地等重大资产，为了明确股权价值、避免税务风险等，进行评估是较为稳妥的做法。同时，如果税务机关认为转让价格不合理，也可能要求进行评估。 2. 按评估价转让是否需要缴纳个人所得税： - 如果按评估价转让，且转让价格高于取得股权的成本，会涉及个人所得税。 - 个人所得税应纳税所得额=股权转让收入-股权原值和合理费用。这里假设股权原值和合理费用确定的情况下，如果按评估价 4000 万转让，且取得股权成本低于该价格，就会产生应纳税所得额，需要缴纳个人所得税。 3. 受让方受让后资产计税基础： - 如果按评估价转让，受让方受让后资产计税基础可以变更为评估价 4000 万。 4. 公司是否涉及企业所得税： - 公司本身一般不涉及企业所得税。股权转让是股东之间的行为，公司只是股权的载体，只要公司的资产、收入等没有发生变化，通常不涉及企业所得税。但如果股权转让过程中涉及公司资产的重大变化，可能会对公司的税务情况产生间接影响。

2024-09-03

快账用户4276 追问 2023-10-25 12:32

我现在还是不懂，为啥不需要补缴税金

齐红老师解答 2023-10-25 12:35

你好，因为它的成本和收入是一样的金额呀，没有增值它的增值税是差额的。

快账用户4276 追问 2023-10-25 12:35

这个土地的收入是咋确定的

齐红老师解答 2023-10-25 12:36

你好评估的公允价值的

快账用户4276 追问 2023-10-25 13:45

契税是按照土地使用权原值260万乘适用税率吗

齐红老师解答 2023-10-25 13:46

按照不含税的金额*3%-5%

快账用户4276 追问 2023-10-25 13:47

不含税金额是指哪个金额

齐红老师解答 2023-10-25 13:50

你看发票同学没发票吗 260/1.05 这个就是的

快账用户4276 追问 2023-10-25 13:50

这个是早期的土地，我不太清楚啊

齐红老师解答 2023-10-25 13:51

我上面给你写了看一下的。

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