老师，我有一笔购物卡2021年记录招待费里面了，但是审计说开的是预付发票不行，让我调，现在2023年了，要把从招待费里面调出来，应该怎么处理呢？
你好，预付卡的发票可以的，怎么不行？你买的就是预付卡，实际消费了，不就是赠送出去了？
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老师，我想问一下，那个年报2020年的年报啊，有有一个费用是我做在管理费用里面的研发费用了，然后现在税局说这个研发费用要做在那里的话，他说要出证明文件，而且下来核查，然后叫我要不就调到其他那里去，我是怎样去调啊？公司是属于零售行业来的，然后就是没有嗯，他说应该是没有研发费用，但是我们自己公司里面有一个小的工作室，然后就在那里制作了一些东西，那时候是在把制作产品的材料都入到管理费用里面的研发费用
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老师，我现在发现去年有一笔收入做错了，正常应该是 借：银存 600 贷：应收账款 600 的，但是我不小心做成了 借：银存 600 贷：管理费用-招待费 600 这个要怎么调呢，会影响去年的帐吗，账务和税务分别怎么处理呢
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老师，我新入职，以前的会计做的账里面，应付职工薪酬借方62万的余额，我查了是2021年度有两笔工资没有计提导致的，但是21年现在审计报告也出完了，我想把这62万调账整理好，应该怎么处理呢？个税是有交的，只是没有计提
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老师您好！去年购买的超市预付卡，取得预付卡的普通发票，当时直接入账管理费用—招待费里面了，但是没有申报个税，我现在改怎么操作呢？
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老师，我有一笔购物卡2021年记录招待费里面了，但是审计说开的是预付发票不行，让我调，现在2023年了，要把从招待费里面调出来，应该怎么处理呢？
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老师请问，我今年4月份成立的小规模纳税人，12月份用友T3提取的利润表中净利润是负的43671.66元，但是我12月份本年利润科目金额是负的42954.99，这两个数是不是应该相等？是不是我凭证哪里做的不对所以这两个数才不相等？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，社保费当月计提当月支付，在资产负债表的应付职工薪酬里只会显示计提的金额，当月已经支付了那应付职工薪酬里金额就会为0，那当月缴纳的社保费还会反应在资产负债表的哪个科目里么，还是直接不会体现这笔数据了
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，当月支付和计提当月的，在资产负债表的应付职工薪酬里是不是只会显示计提的金额，如果当月已经支付了那应付职工薪酬里还会显示计提的金额么
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粤公网安备 44030002003870号
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对啊，但是审计说预付卡开的预付发票，不能入账
可以做账的，他说的这个没有依据。
资金有业务的，你账上不要调整。
实际有业务的，你账上不要调整。
老师，我刚刚把凭证找出来了，他们说这种发票不能入账？我入了业务招待费，本身也是送礼出去的油卡
那一个政策不允许抵扣发过来？
就是审计公司出了一个报告，里面说的，要调整，我都不知道怎么调
你好，他得有依据，不是吗？根据哪一个政策。
1. 企业购买预付卡未发生所有权转移或未实际使用时，相关支出不得税前扣除。 2. 企业转移预付卡所有权的，如发放给员工或赠与客户，在预付卡所有权实际转移时按规定税前扣除。 3. 企业将预付卡自用的，如购买商品或劳务，在使用商品或接受劳务时结转成本、费用，按相应规定税前扣除1。 4. 企业取得的合规真实发票，有相应真实货物或劳务的存在，可以在企业所得税税前扣除2。 5. 使用预付卡购买货物或服务时，凭购物发票复印件和购物清单入账，可以税前扣除。
谢谢老师，费心了，他们啥也没有，主打一个强硬态度他们权威
你跟他们说这个预付卡的就是没有消费的，他不可能开了消费的发票，客户实际消费是啥，我们也不知道人家怎么给开发票 要么你就按照正常的招待费扣除比例不调整。