老师，你好，我公司是小规模，之前营业收入做账，直接是借银行存款，贷营业收入，现在发现和增值税申报表上的不一样，报表上是发票的不含税金额和增值税金额，我这边要怎么一笔调整好呢

酒店行业小规模纳税人，之前三个季度增值税申报都没有申报未开票收入，现在才发现申报表上的收入和利润表上的收入对不上，利润表上的金额大于申报表上的收入金额。现在应该怎么做才好

@邹老师 老师好， 一、我公司是小规模纳税人，现在有小规模纳税人增值税优惠政策，公司的收入是无票收入，申报增值税时 ：咨询过地方税局税管员说，不含税收入=含税收入÷1.03 然后在再减去2%的增值税优惠，最后增值税应纳税额就是=（含税收入÷1.03）×3%-（含税收入÷1.03）×2% 这样的话，现在我的账上增值税计提要怎么出呢？ 二、没有增值税优惠之前的账我们是这样出的：无票收入，收到租金时：借：银行 贷：主营业务收入 月末计提增值税：贷：主营业务收入 红字 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

老师，我发现五月我有一笔分录做错了，借银行存款10000贷主营业务收入和增值税，我现在发现应是借应收款贷贷主营业务收入和增值税，我不想把原分录全红冲再作一张正确的，我可以这样做么，墒要写调整五月几号凭证，然后借方红字银行存款，再借方应收账款，就不做收入和增值税的红冲再作蓝字了。，

老师，你好，我公司是小规模，之前营业收入做账，直接是借银行存款，贷营业收入，现在发现和增值税申报表上的不一样，报表上是发票的不含税金额和增值税金额，我这边要怎么一笔调整好呢

老师您好，请问我的明细账中的营业外收入-增值税免税结转，怎么和利润表中的营业外收入数值不一样呢，按理说做账软件都是自动生成的报表，不应该有错呀？请问这是怎么回事？（差额是：我在8月份刚接手这家小规模时，做了一笔调整分录 借：营业外收入-增值税免税结转 14.36 贷：应交税费-应交增值税 14.36 ）