演示账套

我们是小规模，对方要求开3%的增值税专用发票，比如我这个季度增值税专用发票开了10万，普票开了10万，我专票按3%计算，普票虽然没达到季度30万，但也还是要按1%计算了？

2023-10-20 13:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-20 13:47

根据中国增值税税收政策，小规模纳税人的增值税税率统一为3%。因此，您开出的专票和普票都应按照3%的税率计算。具体来说，对于小规模纳税人，无论是开具专票还是普票，其适用的税率都是相同的。因此，您开出的10万元专票和10万元普票都应按照3%的税率计算增值税。另外，根据中国增值税小规模纳税人的税收优惠政策，如果小规模纳税人的销售额未达到一定标准（例如季度销售额未达到30万元），则可以享受一定的减税优惠。具体来说，如果小规模纳税人的销售额未达到标准，其开具的普票可以按照1%的税率计算增值税。但是，即使您未达到这个标准，您开具的专票仍然按照3%的税率计算增值税。